Regresar a tu país: qué pasa con tu casa y tu renta

Regresar a tu país es una mudanza con dos relojes. Uno es el de la vivienda que dejas aquí: el aviso al arrendador, el depósito, o la casa que es tuya. El otro es el del IRS, que trata distinto a quien deja de ser residente para impuestos. Esta guía junta lo que dicen las leyes de Texas y Florida y las páginas oficiales del IRS, en el orden en que te van a tocar, y te dice dónde pedir ayuda gratis en cada paso. No es asesoría para tu caso: es el mapa para que sepas qué preguntar y a quién.

Aviso mínimo en Florida para terminar una renta de mes a mes

30 días³

Aviso en Texas para una renta de mes a mes, salvo que el contrato firmado diga otro plazo

1 mes¹

Retención de FIRPTA sobre el monto de la venta cuando el vendedor es persona extranjera

15%¹⁰

Impuesto sobre la renta bruta de tu casa rentada como no residente, si no haces la elección

30%¹⁶

Tu salida, en orden

Casi todo lo que sigue tiene fecha. Algunas cosas se hacen meses antes (decidir qué pasa con tu casa, pedir el ITIN); otras, la semana del vuelo. Esta es la lista en el orden en que vencen.

Regresar a tu país, paso por paso

1. 1. Lee tu contrato y cuenta los días del aviso

   Antes de comprar el boleto

   En Florida, una renta de mes a mes pide al menos 30 días de aviso antes del fin del periodo mensual; en Texas, un mes, salvo que el contrato firmado diga otro plazo.¹³

2. 2. Si eres dueño, decide qué pasa con la casa

   Dos o tres meses antes

   Quedártela, rentarla o venderla cambia tus impuestos y tu exención homestead.⁸ Un consejero de vivienda aprobado por HUD te explica las opciones, muchas veces gratis.²⁴

3. 3. Pide el ITIN si no tienes número de Seguro Social

   Antes de vender o rentar

   Lo vas a necesitar para el certificado de retención y para la declaración 1040-NR. Desde el extranjero, la respuesta tarda de 9 a 11 semanas.²¹

4. 4. Si vendes, pide el certificado de retención antes del cierre

   Al firmar el contrato de venta

   El IRS responde en general dentro de 90 días; avisa por escrito al comprador a más tardar el día anterior al cierre.¹⁴

5. 5. Si rentas tu casa, entrega el W-8ECI

   Antes del primer pago de renta

   Sin la elección 871(d), quien te paga retiene el 30% de la renta bruta.¹⁶¹⁷ Con el W-8ECI, declaras el ingreso neto cada año en el 1040-NR.¹⁶

6. 6. Deja tu dirección nueva por escrito al arrendador

   El día que entregas las llaves

   En Texas, el arrendador no tiene que devolver el depósito hasta que la recibe;² en Florida, el aviso de reclamo llega por correo certificado a tu última dirección conocida (o por correo electrónico, si firmaron el anexo de avisos electrónicos⁷).⁶

7. 7. Pide al IRS el permiso de salida

   Entre 30 y 14 días antes del vuelo

   La mayoría de los extranjeros deben obtenerlo con el formulario 1040-C o el 2063, con cita en la oficina local del IRS.²⁰

8. 8. Declara el año de la salida

   La siguiente temporada de impuestos

   Si dejaste de ser residente durante el año, presentas el 1040-NR como declaración de doble estatus.¹⁹

Si tu mudanza es dentro de Estados Unidos, la lista con fechas para mudarte a otro estado es la guía que te toca. Para saber con cuánto dinero llegas, arma tu presupuesto familiar con el depósito, la venta o la renta ya contados.

Terminar tu contrato de renta: lo que dicen Texas y Florida

Tu contrato de rentacontrato de renta (lease)El contrato de renta, en inglés lease o rental agreement, es el acuerdo en el que el dueño o arrendador (landlord) te da el derecho de vivir en una propiedad y usarla durante un tiempo fijo a cambio de un pago, casi siempre la renta. Mientras dure el contrato, tú tienes la posesión, pero el dueño sigue siendo el propietario. El contrato dice cuánto y cuándo pagas, quién se encarga del mantenimiento y cómo se puede terminar. Por lo general, tus derechos como inquilino (tenant) están en ese contrato y en las leyes de tu estado y de tu ciudad. Antes de reclamarle al dueño, conviene leer el contrato y revisar que tú también cumples lo que aceptaste.Ver la definición completaCerrar manda primero. Si tiene plazo fijo (12 meses, por ejemplo), irte antes es romperlo, y la ley de tu estado dice qué puede cobrarte el arrendador. Si rentas de mes a mes (un arrendamiento de mes a mesarrendamiento de mes a mes (month-to-month)Un arrendamiento de mes a mes es un acuerdo de renta sin fecha de fin: sigue mes tras mes mientras pagas la renta, hasta que tú o el dueño avisan que quieren terminarlo. Puede estar por escrito, pero también puede empezar sin contrato, por ejemplo si te quedas después de que se vence tu contrato de renta y el dueño acepta tu pago. Para terminarlo, hay que dar aviso con el tiempo que pide la ley de tu estado. En Nueva York, por ejemplo, el aviso no basta para sacarte: si no te vas, el dueño tiene que ir a la corte.Ver la definición completaCerrar), la ley fija cuánto aviso das.

En Texas, el Código de Propiedad dice que una renta de mes a mes la termina el inquilino o el arrendador avisando al otro. Si pagas la renta por mes, el contrato termina el día que diga tu aviso o un mes después de darlo, lo que ocurra después. Esa regla no aplica si tú y el arrendador firmaron un documento con otro plazo de aviso, o que diga que no hace falta aviso.¹ Es decir: si tu contrato pide 60 días, son 60 días.

En Florida, la ley separa dos casos. Una renta sin plazo fijo la termina cualquiera de las partes con aviso por escrito: de mes a mes, con al menos 30 días antes del fin de cualquier periodo mensual; de semana a semana, con al menos 7 días.³ Un contrato con plazo fijo puede exigirte avisar con anticipación que no vas a seguir al vencer, siempre que también obligue al arrendador a avisarte si no va a renovar; ese aviso no puede ser de menos de 30 ni de más de 60 días para ninguno de los dos. Y si te quedas con permiso después de que venció el contrato y no das el aviso de ley, le debes un mes adicional de renta.⁴

Romper un contrato de Florida antes de tiempo tiene su propia regla. El arrendador puede retomar la vivienda por cuenta tuya y cobrarte la diferencia entre la renta pactada y lo que recupere al volver a rentarla, con el deber de intentar rentarla de buena fe. O puede cobrarte una cuota de terminación anticipada o daños liquidados de hasta 2 meses de renta, pero solo si aceptaste eso firmando un anexo separado, y si la cuota exige no más de 60 días de aviso.⁵ Busca ese anexo en tu contrato: si lo firmaste, ya sabes el tope de esa cuota.

El aviso de salida en los dos estados

Código de Propiedad

Texas

• Mes a mes: termina el día del aviso o un mes después, lo que ocurra después.¹
• Si firmaron otro plazo (o que no hace falta aviso), vale lo firmado.¹
• El depósito vuelve a más tardar el día 30 después de que entregas la vivienda.²
• Sin tu dirección nueva por escrito, el arrendador no está obligado a devolverlo todavía.²

Capítulo 83

Florida

• Mes a mes: al menos 30 días antes del fin del periodo mensual; semana a semana, 7 días.³
• Plazo fijo: el contrato puede pedir entre 30 y 60 días de aviso para no renovar.⁴
• Irte antes: diferencia de renta de buena fe, o cuota de hasta 2 meses si firmaste el anexo.⁵
• Aviso de salida de 7 días con tu dirección, por correo certificado o en persona.⁶

En los dos estados, el aviso se entrega por escrito y con fecha. Guarda una copia y la prueba de entrega: es lo que vas a necesitar desde lejos.

Tu depósito cuando ya vives en otro país

El depósito de seguridaddepósito de seguridad (security deposit)El depósito de seguridad es el dinero que le das al dueño al empezar a rentar como garantía de que vas a cumplir el contrato: pagar la renta y cuidar la vivienda. El dinero sigue siendo tuyo. El dueño lo guarda y, cuando te mudas, debe devolvértelo menos los cargos que permite la ley, como renta atrasada o daños que van más allá del desgaste normal. No debe cobrarte por daños que ya estaban cuando llegaste. El monto máximo y el plazo para devolverlo dependen de la ley de tu estado y, a veces, de tu ciudad.Ver la definición completaCerrar es el dinero más fácil de perder en una mudanza internacional, no porque la ley lo permita, sino porque nadie se queda a reclamarlo. Las dos leyes te dan herramientas para cobrarlo desde lejos.

En Texas, el arrendador debe devolverte el depósito a más tardar el día 30 después de que entregas la vivienda, y una cláusula que te exige avisar con anticipación para devolvértelo solo vale si está subrayada o en negritas visibles en el contrato.² No puede quedarse con nada por el desgaste normal, y si descuenta algo debe darte el saldo con una descripción por escrito y una lista detallada de cada descuento.² Pero hay una condición: no está obligado a devolverlo ni a darte esa lista hasta que le entregues por escrito tu dirección nueva para el reembolso. No pierdes el derecho por no darla, pero el dinero se queda esperando.²

En Florida, salvo que tu contrato escrito diga otra cosa, quien se va antes de que termine el plazo o renta por periodos debe avisar por escrito al menos 7 días antes, por correo certificado o en persona, y el aviso debe decir dónde te pueden localizar. Si no avisas, no pierdes el depósito, pero el arrendador queda libre de mandarte su aviso de reclamo.⁶ Si no va a reclamar nada, tiene 15 días para devolverlo; si va a reclamar una parte, tiene 30 días para mandarte el aviso por correo certificado a tu última dirección conocida, o por correo electrónico si las dos partes firmaron un anexo del contrato aceptando los avisos electrónicos,⁷ y tú tienes 15 días desde que lo recibes para objetar por escrito.⁶

Dos cosas prácticas salen de ahí. Primera: deja una dirección en Estados Unidos de alguien de confianza, además de tu dirección en tu país, para que el correo certificado tenga a dónde llegar y alguien te avise el mismo día. Segunda: pide que la devolución sea por transferencia o cheque a nombre de esa persona de confianza, por escrito, para que un cheque en dólares no se pierda en el camino. Si no te lo devuelven, una organización de asistencia legalasistencia legal gratuita (legal aid)La asistencia legal gratuita, conocida como legal aid, son los servicios de abogados y organizaciones sin fines de lucro que representan sin costo a personas de bajos ingresos en asuntos civiles, no penales. En vivienda, eso incluye defender a familias que enfrentan un desalojo o una ejecución hipotecaria, además de temas como custodia, manutención, protección contra la violencia doméstica y acceso a beneficios. En Estados Unidos, la Legal Services Corporation, creada por el Congreso, financia una red de estas organizaciones en todo el país; su buscador te lleva a la de tu zona. Cada una tiene sus propios límites de ingreso.Ver la definición completaCerrar te orienta gratis si calificas por ingreso,²⁵ y la guía de depósito de seguridad explica cómo escribir la carta de reclamo.

Depósito, valor de las casas y consejería en cada estado

Estado	Plazo para devolver el depósito	Valor típico de una casa	Consejeros aprobados por HUD
Alabama	60 días calendario	$209,900	25
Alaska	—	$352,900	1
Arizona	14 días hábiles	$394,500	21
Arkansas	60 días	$188,000	14
California	21 días	$734,700	81
Carolina del Norte	30 días	$288,900	52
Carolina del Sur	30 días	$259,000	13
Colorado	1 día	$539,400	26
Connecticut	—	$366,900	13
Dakota del Norte	30 días	$249,900	3
Dakota del Sur	21 días	$257,400	13
Delaware	—	$352,000	12
Distrito de Columbia	—	$737,100	17
Florida	15 días	$359,000	98
Georgia	30 días	$303,300	42
Hawái	14 días	$839,100	17
Idaho	21 días	$418,600	10
Illinois	45 días	$263,300	81
Indiana	45 días	$218,200	21
Iowa	30 días	$208,000	11
Kansas	30 días	$217,200	3
Kentucky	—	$205,600	19
Luisiana	1 día	$216,500	26
Maine	—	$296,600	7
Maryland	45 días	$419,900	41
Massachusetts	30 días	$562,100	37
Míchigan	30 días	$231,600	59
Minnesota	21 días	$329,300	33
Misisipi	45 días	$169,800	16
Misuri	30 días	$230,300	18
Montana	—	$375,800	11
Nebraska	14 días	$238,600	8
Nevada	30 días	$435,400	8
Nueva Jersey	30 días	$454,400	34
Nueva York	14 días	$423,800	93
Nuevo Hampshire	30 días	$402,500	5
Nuevo México	—	$248,100	7
Ohio	30 días	$214,800	54
Oklahoma	45 días	$199,800	6
Oregón	31 días	$477,600	25
Pensilvania	30 días	$254,500	75
Puerto Rico	—	$131,500	9
Rhode Island	20 días	$404,200	5
Tennessee	—	$286,700	32
Texas	30 días	$283,800	51
Utah	30 días	$489,400	7
Vermont	14 días	$316,600	7
Virginia	45 días	$383,700	49
Virginia Occidental	—	$162,600	8
Washington	30 días	$564,600	15
Wisconsin	21 días	$266,500	26
Wyoming	30 días	$309,700	1

El plazo para devolver el depósito sale de la ley de cada estado; el valor típico de una casa, de la Encuesta sobre la Comunidad Estadounidense; las agencias, de la lista de HUD. Fuente: leyes de cada estado · Oficina del Censo (ACS) · HUD

Si eres dueño: quedarte la casa, rentarla o venderla

Tener casa aquí y vivir allá abre tres caminos, y cada uno tiene su regla. Quedártela vacía la conserva, pero sigue costando impuestos, seguro y mantenimiento. Rentarla produce ingreso, pero el IRS te trata como arrendador no residente. Venderla cierra el capítulo, pero activa una retención en el cierre. Las dos secciones siguientes explican los impuestos de rentar y de vender; aquí va lo que cambia con la exención homesteadexención homesteadLa exención homestead es una protección legal para la casa donde vives con tu familia. Puede impedir que ciertos acreedores cobren tus deudas con tu vivienda principal, y también puede bajar el impuesto a la propiedad de esa casa. Por ejemplo, en Texas la exención de residencia homestead quita una parte del valor de tu casa del cálculo del impuesto; para recibirla debes ser dueño, vivir ahí como residencia principal y solicitarla. Las leyes cambian mucho de un estado a otro: algunas ponen un límite al monto protegido y otras dependen del tamaño de la propiedad o de la edad del dueño.Ver la definición completaCerrar, que es la primera que se mueve cuando te vas.

En Florida, rentar toda o casi toda una vivienda declarada como homestead se considera abandono del homestead, y el abandono dura hasta que el dueño vuelve a ocuparla físicamente. Si la abandonas después del 1 de enero, la exención de ese año no se afecta, salvo que la rentes más de 30 días por año calendario durante 2 años seguidos.⁸ En Texas, la vivienda no pierde su carácter de residence homestead si dejas de ocuparla temporalmente, no estableces otra residencia principalresidencia principalTu residencia principal es la vivienda donde vives de forma permanente y donde pasas la mayor parte del año. Según la FHA, una persona solo puede tener una residencia principal a la vez. Los prestamistas la distinguen de una segunda vivienda, que ocupas además de la principal pero menos de la mitad del año, y de una propiedad de inversión, que es tuya pero en la que no vives. Fannie Mae compra préstamos para los tres tipos, pero a los de propiedades de inversión les aplica un ajuste de precio a nivel de préstamo (LLPA).Ver la definición completaCerrar, la ausencia dura menos de dos años y piensas regresar a vivir ahí.⁹ Cada estado y cada condado aplican sus propias reglas: la guía de exención homestead explica cómo se pide y cómo se pierde en los estados que tenemos verificados.

Si decides rentar, la guía de rentar un cuarto o una unidad cubre el contrato, la vivienda justa y el mantenimiento desde el punto de vista del arrendador. Lo que sigue es lo que cambia porque tú ya no vives en Estados Unidos.

Rentar tu casa desde el extranjero: la retención del 30%

El IRS explica la regla general con claridad: el ingreso de un inmueble en Estados Unidos que pertenece a un extranjero no residente se grava al 30% (o a la tasa menor de un tratado) si no está efectivamente conectado con un negocio en Estados Unidos. Eso significa 30% de la renta bruta, sin restar la hipoteca, el seguro, el impuesto a la propiedad ni las reparaciones.¹⁶¹⁸

La misma página explica la salida: puedes elegir, bajo la sección 871(d) del código, tratar todo el ingreso de tus inmuebles como ingreso efectivamente conectado. Con esa elección reclamas las deducciones del inmueble y tu ingreso neto se grava a las tasas graduadas, las mismas de los residentes.¹⁷ La elección se hace con una declaración adjunta a tu formulario 1040-NR y sigue vigente en los años siguientes hasta que la revoques.¹⁶

Para que quien te paga no retenga el 30%, el IRS dice que el formulario W-8ECI se entrega al agente de retención o pagador (tu inquilino o el administrador de la propiedad) el primer año de la elección y en los años siguientes cuando se requiera. A cambio, te comprometes a presentar el 1040-NR el año de la elección y cada año siguiente mientras siga vigente. Y hay un plazo que duele: quien no presenta dentro de los 16 meses después de la fecha de vencimiento original pierde las deducciones y ciertos créditos, salvo que el IRS conceda una dispensa.¹⁶ Las instrucciones del W-8ECI lo confirman: si hiciste o vas a hacer la elección de la sección 871(d), ese es el formulario que entregas; para el dinero de una venta, en cambio, no se usa el W-8ECI sino el 8288-B.¹⁷

Vender como no residente: la retención de FIRPTA

Cuando una persona extranjera vende un inmueble en Estados Unidos, la ley llamada FIRPTA obliga a retener parte del precio en el cierre. El IRS explica que quien compra a una persona extranjera, ciertos agentes del comprador y los agentes de cierre deben retener el 15% del monto realizado, y que en la mayoría de los casos el comprador es el agente de retención. El monto realizado no es tu ganancia: suma el efectivo pagado, el valor de mercado de otros bienes entregados y cualquier deuda que el comprador asume o que grava la propiedad.¹⁰

Hay dos excepciones para casas que el comprador va a habitar. En general no hace falta retener cuando el comprador adquiere la propiedad como residencia y el precio no pasa de $300,000, siempre que él o un familiar tenga planes definidos de vivir ahí al menos el 50% de los días en que alguien use la casa durante cada uno de los dos primeros años, y el comprador sea una persona física.¹¹ Y la retención baja al 10% cuando el comprador la adquiere como su residencia y el monto realizado es de $1 millón o menos.¹²

Ejemplo con números reales

Una venta de $400,000 a un comprador que va a vivir en la casa

Números ilustrativos para ver el tamaño de la retención; no describen tu caso.

Precio de venta (monto realizado)

$400,000

Retención general de FIRPTA (15%)

$60,000

Retención reducida si el comprador va a vivir ahí y el precio es de $1 millón o menos (10%)

$40,000

Retención si el precio no pasara de $300,000 y el comprador fuera a vivir ahí

$0

Lo retenido es un anticipo, no el impuesto final: se acredita en tu declaración 1040-NR con el 8288-A sellado.¹³ Un certificado de retención puede ajustarlo antes del cierre.¹⁴

Haz la cuenta con tus números¿Cuánto me queda al vender?

La retención no es el impuesto: es un adelanto. El comprador la reporta y la paga con el formulario 8288, en general dentro de los 20 días después de la venta, y prepara un 8288-A por cada vendedor. El IRS sella la copia B del 8288-A y te la manda; tú presentas tu declaración de Estados Unidos con ese 8288-A sellado para recibir el crédito por lo retenido.¹³ Sin esa declaración no hay crédito; por eso el ITIN y el 1040-NR importan tanto para quien ya se fue.

Si crees que el 15% es mucho más que tu impuesto, el IRS emite certificados de retención que ajustan el monto. Lo pide el comprador, su agente o tú; la solicitud completa lleva los números de identificación fiscal de todas las partes, y el IRS generalmente responde dentro de 90 días. Si lo pides tú, debes avisar por escrito al comprador el día de la venta o el anterior. Uno de los motivos para emitirlo es que lo retenido sería más que tu impuesto máximo.¹⁴ Un motivo frecuente para que el impuesto sea bajo es la exclusión por venta de la casa principal: el IRS explica que puedes excluir hasta $250,000 de la gananciaplusvalía (apreciación)La plusvalía (apreciación) es el aumento del valor de tu casa con el tiempo. Es una de las dos formas en que crece tu patrimonio en la vivienda (equity), es decir, la diferencia entre lo que vale la casa y lo que debes; la otra es pagar el principal de tu hipoteca. El valor de una casa puede subir o bajar: puede bajar por la situación económica, por falta de mantenimiento o porque bajan los valores del vecindario, y unos mercados suben más rápido que otros. El índice de precios de vivienda (HPI) de la FHFA mide cómo cambian los valores de las casas.Ver la definición completaCerrar, o hasta $500,000 en declaración conjunta, si fuiste dueño de la casa y la usaste como residencia al menos 24 meses de los últimos 5 años antes de la venta.¹⁵ La calculadora de cuánto me queda al vender te ayuda a estimar lo que recibes después de la hipoteca y los costos de cierre.

Impuestos el año que te vas: no residente o doble estatus

El año de la salida suele ser un año de doble estatus. El IRS explica que eres de doble estatus cuando en el mismo año fiscal fuiste residente y no residente para impuestos, y que los años más comunes son el de llegada y el de salida. Si dejas la residencia durante el año y no eres residente el último día, presentas el formulario 1040-NR, escribes Dual-Status Return arriba y adjuntas una declaración con el ingreso de la parte del año en que fuiste residente. En un año así no puedes usar la deducción estándar ni presentar declaración conjunta, salvo que estés casado con un ciudadano o residente y elijan declarar juntos. El ingreso de fuentes de Estados Unidos se grava lo recibas como residente o como no residente.¹⁹

A partir del año siguiente, si solo tienes ingreso de aquí (la renta de tu casa, por ejemplo), declaras como no residente. El IRS dice que el no residente que debe declarar usa el 1040-NR; que el ingreso efectivamente conectado se grava a tasas graduadas después de las deducciones, y el ingreso FDAP a una tasa fija del 30 por ciento sin deducciones; que si eres empleado con salario sujeto a retención, o tienes una oficina o lugar de negocios en Estados Unidos, presentas en general a más tardar el 15 de abril y, si no, el 15 de junio; que con el formulario 4868 pides prórroga; y que solo una declaración presentada a tiempo te da derecho a las deducciones y los créditos.¹⁸ Si declaraste con ITIN mientras vivías aquí, la guía de declarar impuestos con ITIN explica cómo pedir tus transcripciones, que vas a querer tener antes de irte.

Hay un trámite más, fácil de pasar por alto. El IRS explica que el permiso de salida (sailing permit o departure permit) es un documento que la mayoría de los extranjeros deben obtener del IRS antes de salir de Estados Unidos, como prueba de que arreglaron sus impuestos antes de una salida de largo plazo o permanente. Se recibe al presentar el formulario 1040-C o el 2063 en la oficina local del IRS, con cita. Conviene pedirlo al menos 2 semanas antes de viajar y no se puede pedir antes de 30 días de la fecha de salida; la misma página lista quiénes no lo necesitan.²⁰ Léela con tu declaración de impuestosdeclaración de impuestosLa declaración de impuestos es el formulario anual con el que le informas al IRS tus ingresos y calculas cuánto impuesto te corresponde, para pagar lo que debes o recibir un reembolso. La declaración federal de las personas es el Formulario 1040. En general debe declarar quien tuvo un ingreso bruto mayor que el mínimo que fija el IRS para su estado civil tributario (filing status), o quien tuvo cierta cantidad de ganancias netas trabajando por cuenta propia; aun sin obligación, a veces conviene declarar. Necesitas tu SSN o tu ITIN y los de las demás personas en la declaración, y documentos como tus W-2 y 1099.Ver la definición completaCerrar más reciente a la mano.

Ayuda gratis, aquí y desde allá

Nada de esto exige pagar a un intermediario. Los programas VITAVITA (preparación gratuita de impuestos)VITA (Asistencia Voluntaria al Contribuyente) y TCE (Asesoramiento Tributario para Personas Mayores) son programas del IRS que ofrecen preparación gratuita de declaraciones de impuestos básicas, hecha por voluntarios certificados por el IRS. Están pensados para personas de ingresos moderados, personas con discapacidad y quienes hablan poco inglés; TCE se enfoca en personas de sesenta años o más. El IRS no fija un límite de ingreso general, pero cada sitio puede fijar el suyo. Muchos sitios atienden en español y ayudan con la solicitud o renovación del ITIN. Declarar impuestos cada año construye el historial que piden los prestamistas.Ver la definición completaCerrar y TCE del IRS preparan gratis declaraciones básicas a quienes califican, incluidas las personas que hablan poco inglés; el sitio más cercano se busca con el localizador VITA o llamando al 800-906-9887.²³ Si ya tienes una disputa con el IRS (una carta de cobro, una retención que no te acreditan), una clínica para contribuyentes de bajos ingresosclínica para contribuyentes de bajos ingresos (LITC)Una clínica para contribuyentes de bajos ingresos (LITC) es una organización que ayuda gratis o por un cargo pequeño a personas de bajos ingresos que tienen un desacuerdo con el IRS, como una auditoría, una apelación o un cobro de impuestos. Puede representarte ante el IRS o en la corte. También enseña sobre derechos y responsabilidades de los contribuyentes a personas que hablan inglés como segundo idioma. Para calificar, por lo general tu ingreso debe estar por debajo de cierto límite. Las clínicas reciben parte de sus fondos del IRS, pero son independientes de él.Ver la definición completaCerrar puede representarte ante el IRS o en la corte; el servicio es gratis o por una cuota pequeña, en general cuando el monto en disputa es menor de $50,000, y las clínicas son independientes del IRS.²²

Para la casa, un consejero de vivienda aprobado por HUD te orienta sobre rentar, vender o conservar, muchas veces gratis, y se busca por código postal.²⁴ Para el contrato de renta o el depósito, una organización de asistencia legal financiada por LSC atiende a personas de bajos ingresos; se busca por dirección o ciudad.²⁵ Las guías de consejeros de vivienda aprobados por HUD y de asistencia legal gratuita explican qué esperar de cada uno.

Si este es tu caso

Lo que más te toca según tu situación

Rentas y te vas del país

Cuenta el aviso por periodos de renta¹ y deja tu dirección nueva y un correo electrónico por escrito: en Florida el aviso de reclamo puede llegar por correo electrónico si firmaron el anexo de avisos electrónicos.⁷

Eres dueño y vas a rentar la casa

Haz la elección 871(d) y entrega el W-8ECI a quien te paga;¹⁶ si no, retienen el 30% de la renta bruta.¹⁷ Revisa qué pasa con tu homestead.⁸

No tienes número de Seguro Social

Pide el ITIN antes de vender o rentar: el certificado de retención lleva los números de todas las partes¹⁴ y desde el extranjero tarda de 9 a 11 semanas.²¹

Vendes la casa familiar

Si el comprador va a vivir ahí, la retención puede bajar al 10% o no aplicar;¹² la exclusión de la casa principal puede dejar tu impuesto muy por debajo de lo retenido.¹⁵

Errores que salen caros

El error y lo que haces en su lugar

• Error: Avisar por mensaje de texto la semana del vuelo.

  Mejor: Entrega el aviso por escrito y con fecha, contando los días por periodo de renta: en Florida son al menos 30 días de mes a mes.³

• Error: Irte sin dejar una dirección por escrito.

  Mejor: En Texas, el arrendador no está obligado a devolver el depósito hasta que la recibe.² Deja también una dirección de confianza en Estados Unidos.

• Error: Rentar tu casa desde allá sin hacer la elección 871(d).

  Mejor: Entrega el W-8ECI y presenta el 1040-NR cada año;¹⁶ sin la elección, el impuesto es 30% de la renta bruta.¹⁶

• Error: Pedir el certificado de retención después del cierre.

  Mejor: Pídelo al firmar el contrato de venta y avisa por escrito al comprador a más tardar el día anterior: el IRS tarda en general 90 días.¹⁴

• Error: No presentar el 1040-NR porque ya te retuvieron en el cierre.

  Mejor: La retención es un anticipo; el crédito se recibe presentando la declaración con el 8288-A sellado.¹³

• Error: Salir del país sin el permiso de salida del IRS.

  Mejor: Pide la cita y presenta el 1040-C o el 2063 entre 30 y 14 días antes del viaje.²⁰

Qué hacer esta semana

1. Lee la cláusula de aviso y la de terminación anticipada de tu contrato, y marca en el calendario el último día para entregar el aviso según los periodos de renta.¹
2. Escribe el aviso con la fecha de entrega, tu dirección nueva y tu correo electrónico, y decide cómo vas a probar que lo entregaste.⁶
3. Si eres dueño, pide por escrito a tu aseguradora y al administrador de tu préstamo qué cambia si la casa queda vacía o rentada, y busca por código postal un consejero de vivienda aprobado por HUD.²⁴
4. Si no tienes número de Seguro Social, empieza la solicitud del ITIN: desde el extranjero tarda de 9 a 11 semanas.²¹
5. Si vas a vender, pregunta al agente de cierre por el certificado de retención antes de firmar el contrato de venta.¹⁴
6. Llama al IRS para la cita del permiso de salida y anota la ventana: no antes de 30 días ni después de 2 semanas antes del viaje.²⁰