El IRS y la privacidad de tus datos de impuestos

Muchas familias no presentan su declaración de impuestosdeclaración de impuestosLa declaración de impuestos es el formulario anual con el que le informas al IRS tus ingresos y calculas cuánto impuesto te corresponde, para pagar lo que debes o recibir un reembolso. La declaración federal de las personas es el Formulario 1040. En general debe declarar quien tuvo un ingreso bruto mayor que el mínimo que fija el IRS para su estado civil tributario (filing status), o quien tuvo cierta cantidad de ganancias netas trabajando por cuenta propia; aun sin obligación, a veces conviene declarar. Necesitas tu SSN o tu ITIN y los de las demás personas en la declaración, y documentos como tus W-2 y 1099.Ver la definición completaCerrar, o no piden un ITIN, porque temen qué pasará con sus datos. Esta guía es para ti si tienes esa duda. Explica lo que dicen hoy la ley federal y las páginas oficiales del IRS: qué es confidencial, qué excepciones escribe la propia ley, quién más puede ver tu información y cómo proteger la tuya. No es una guía de inmigración y no puede decir qué pasará en un caso: las reglas y la forma en que las agencias las aplican pueden cambiar, así que revisa siempre la fecha de verificación.

De prisión, como máximo, para quien revela a propósito tu declaración sin autorización

5 años²

De prisión, como máximo, para el preparador que usa o revela tus datos sin permiso

1 año⁴

Tiene el IP PIN que protege tu declaración; lo puede pedir quien tiene ITIN

6 dígitos¹²

La regla general: tu declaración es confidencial

La ley de privacidad de los impuestos es la sección 6103 del Código de Impuestos. Su primera frase dice que las declaraciones y la información de las declaraciones son confidenciales. Salvo lo que autoriza el propio Código, ningún empleado federal o estatal, ni otra persona que tenga acceso a ellas por esa ley, puede revelarlas, y la regla sigue para los exempleados.¹ El IRS lo repite en las instrucciones del formulario W-7, con el que se pide el ITIN.⁵

¿Qué protege? La “información de la declaración” incluye tu identidad y la naturaleza, la fuente o el monto de tus ingresos, pagos, deducciones, créditos, bienes y deudas, entre otros datos. Y tu “identidad”, para esta ley, es tu nombre, tu dirección postal y tu número de contribuyente, como el ITINITIN (número de identificación personal del contribuyente)El ITIN es un número de nueve dígitos que emite el IRS, la agencia de impuestos federal, a las personas que necesitan un número de identificación de contribuyente para declarar impuestos y no pueden obtener un número de Seguro Social. Sirve solo para fines tributarios: no autoriza a trabajar en Estados Unidos, no da derecho a beneficios del Seguro Social ni al crédito tributario por ingreso del trabajo, y no define tu estatus migratorio. Se solicita con el Formulario W-7 y caduca si no se usa por varios años. Algunos prestamistas aceptan el ITIN para dar una hipoteca.Ver la definición completaCerrar o el número de Seguro Socialnúmero de Seguro Social (SSN)El número de Seguro Social (SSN) es el número de nueve dígitos que aparece en la tarjeta de Seguro Social. Lo emite la Administración del Seguro Social (SSA), una agencia federal, y lo necesitas para trabajar y para cobrar beneficios del gobierno. El IRS también lo usa como tu número de identificación de contribuyente en las declaraciones de impuestos. Se pide con el Formulario SS-5 y pruebas de identidad, edad y ciudadanía o estatus migratorio legal, y el trámite es gratis. Quien debe declarar impuestos y no puede obtener un SSN usa un ITIN. Los ladrones de identidad buscan este número; el gobierno aconseja guardar la tarjeta en un lugar seguro y no llevarla en la cartera.Ver la definición completaCerrar.¹ Si quieres repasar para qué sirve ese número, mira ¿Qué es el ITIN y para qué sirve?.

La Carta de Derechos del Contribuyente del IRS lo pone en palabras sencillas: tienes derecho a esperar que lo que le das al IRS no se revele salvo que tú o la ley lo autoricen, y a que se tomen medidas contra quien use o revele indebidamente tu información.⁸

Las excepciones que escribe la propia ley

La confidencialidad tiene excepciones, y el IRS las explica en el aviso de privacidad de las instrucciones del formulario 1040. Dice que la sección 6103 le permite o le exige dar información de tu declaración a otros, por ejemplo: al Departamento de Justicia para hacer cumplir las leyes de impuestos; a ciudades y estados para sus propios impuestos; a agencias de manutención de menores; a otras agencias federales para decidir beneficios o préstamos; a otros países por un tratado de impuestos; a agencias federales y estatales para hacer cumplir leyes penales federales que no son de impuestos; y a agencias de seguridad e inteligencia para combatir el terrorismo.⁶

Para las investigaciones de delitos federales que no son de impuestos, la ley pone dos caminos con reglas distintas.

Dos caminos de la ley para investigaciones penales no fiscales

§6103(i)(1)

Con orden de un juez

• Puede abrir la declaración o su información a la agencia federal que lleva el caso.¹
• Hace falta una orden de un juez de distrito o un juez magistrado federal.¹
• El juez revisa, entre otras cosas, si hay causa razonable para creer que se cometió un delito específico.¹

§6103(i)(2)

Con solicitud escrita

• Cubre la información que no entregaste tú, la que el IRS reúne de otras fuentes.¹¹
• La pide por escrito el jefe de la agencia, su inspector general o ciertos funcionarios de Justicia.¹
• Debe decir el nombre y la dirección del contribuyente, los años, la ley que se aplica y las razones concretas.¹
• Para este camino, tu nombre, dirección y número no cuentan como información que tú entregaste.¹¹

Las dos son excepciones escritas en la ley; fuera de lo que el Código autoriza, la regla es la confidencialidad.¹

Dicho de otra forma, en estos dos caminos: lo que tú entregas en tu declaración pide la orden de un juez.¹ La información que el IRS tiene de otras fuentes puede darse con una solicitud escrita que cumpla los requisitos, y para ese camino la ley no trata tu identidad (nombre, dirección y número) como información que tú entregaste.¹¹ La ley tiene además otras excepciones: por ejemplo, el IRS puede avisar a la agencia que corresponde cuando información de otras fuentes puede ser evidencia de un delito federal no fiscal, y puede dar información ante un peligro inminente de muerte o lesión de una persona.¹

Lo que esta guía no puede decirte

Esta guía resume el texto de la ley y las páginas del IRS tal como están hoy. No puede decir cómo usa hoy cada agencia estas reglas, ni qué pasará en el caso de una persona. Las leyes y la forma en que las agencias las aplican pueden cambiar.

Si te dicen que el IRS “ya comparte todo” o que “nunca comparte nada”, desconfía de las dos frases. La ley tiene una regla y excepciones escritas; lo demás depende de hechos que cambian.¹⁶

Quién más ve tus datos: preparador, VITA y prestamista

Tu información no solo pasa por el IRS. Quien te prepara la declaración también la ve, y la ley lo limita. Si alguien prepara declaraciones como negocio o por pago y, a sabiendas o por imprudencia, revela la información que le diste o la usa para algo que no sea preparar tu declaración, comete un delito menor, con multa de hasta $1,000 o hasta 1 año de prisión. La ley tiene excepciones.⁴

En los sitios VITAVITA (preparación gratuita de impuestos)VITA (Asistencia Voluntaria al Contribuyente) y TCE (Asesoramiento Tributario para Personas Mayores) son programas del IRS que ofrecen preparación gratuita de declaraciones de impuestos básicas, hecha por voluntarios certificados por el IRS. Están pensados para personas de ingresos moderados, personas con discapacidad y quienes hablan poco inglés; TCE se enfoca en personas de sesenta años o más. El IRS no fija un límite de ingreso general, pero cada sitio puede fijar el suyo. Muchos sitios atienden en español y ayudan con la solicitud o renovación del ITIN. Declarar impuestos cada año construye el historial que piden los prestamistas.Ver la definición completaCerrar del IRS, los voluntarios que preparan declaraciones deben pasar un entrenamiento que incluye mantener la privacidad y la confidencialidad de toda tu información. Preparan declaraciones básicas gratis a quienes califican; se buscan con el localizador del IRS o al 800-906-9887.⁹

¿Y el prestamista? El IRS dice que solo da tus registros de impuestos a un tercero con tu consentimiento. Cuando pides una hipoteca, tú lo autorizas desde tu cuenta o firmando el formulario 4506-C.¹⁰ Las transcripcionestranscripción de impuestosUna transcripción de impuestos es un resumen oficial y gratis que da el IRS con los datos de tus declaraciones y de tu cuenta tributaria. No es una fotocopia de tu declaración. Hay varios tipos: la de la declaración (tax return transcript) muestra casi todas las líneas del Formulario 1040 tal como lo presentaste y suele cubrir lo que piden los prestamistas hipotecarios; la de cuenta muestra los cambios hechos después; la de salarios e ingresos muestra lo que reportaron tus W-2 y 1099. Se pide en tu cuenta en línea del IRS, por correo, por teléfono o con el Formulario 4506-T.Ver la definición completaCerrar ocultan en parte tus datos personales y dejan visibles los financieros, que son los que se usan para verificar ingresos.¹¹ La guía sobre declarar impuestos con ITIN explica para qué los pide el prestamista.

Ejemplo con números reales

Quién puede ver tu declaración, según la ley

Un resumen en palabras de lo que dicen las fuentes citadas. No describe el caso de nadie.

Tú (y tu cónyuge, si declaran juntos)

Pueden pedirla por escrito

Quien tú autorices

Solo con tu consentimiento y para ese fin

Tu preparador

Solo para preparar tu declaración, salvo excepciones

Tu prestamista

Solo con tu consentimiento (formulario 4506-C)

Agencias federales en casos penales no fiscales

Con orden de un juez o con una solicitud escrita que cumpla la ley

La regla general

Confidencial, salvo lo que el Código autoriza

Fuentes: 26 U.S.C. §§6103 y 7216 y el IRS.^1410111 Las reglas pueden cambiar; revisa la fecha de verificación de esta guía.

Si alguien revela tus datos sin permiso

La ley castiga la revelación indebida. Para un empleado federal, o para otra persona con acceso por la ley, revelar a propósito una declaración o su información sin autorización es un delito grave: multa de hasta $5,000, prisión de hasta 5 años o ambas, y el empleado federal condenado es despedido.²

Además, si un empleado federal revisa o revela tu información en violación de la sección 6103, a sabiendas o por negligencia, puedes demandar al gobierno por daños en una corte federal; si fue alguien que no es empleado federal, puedes demandar a esa persona.³

Para orientarte, las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos (LITC) ayudan con disputas con el IRS, pueden representarte y explican tus derechos a quienes hablan inglés como segundo idioma, gratis o por un costo pequeño. Reciben parte de sus fondos del IRS, pero son completamente independientes de él.¹⁴ La Carta de Derechos del Contribuyente también reconoce tu derecho a que te represente quien elijas y a pedir ayuda a una de estas clínicas.⁸

Cómo proteger tus datos tú mismo

Una parte de tu privacidad está en tus manos. Hay dos riesgos que puedes reducir tú: las llamadas o los mensajes falsos que se hacen pasar por el IRS, y que otra persona presente una declaración con tu número, un tipo de robo de identidadrobo de identidadEl robo de identidad ocurre cuando alguien usa tu información personal sin tu permiso para cometer fraude: por ejemplo, tu nombre, tu número de Seguro Social o de Medicare, o el número de tu tarjeta de crédito o de tu cuenta de banco. Con esos datos, un ladrón puede rentar una vivienda, sacar tarjetas, recibir beneficios del gobierno o reembolsos de impuestos, o abrir otras cuentas a tu nombre. Muchas veces te enteras al ver en tu informe de crédito o en un estado de cuenta cuentas o cargos que no reconoces, o cuando te llama un cobrador. El sitio federal IdentityTheft.gov recibe los reportes y te da un plan para recuperarte.Ver la definición completaCerrar.¹³¹²

Cinco pasos para cuidar tus datos de impuestos

1. 1. Desconfía de llamadas y mensajes

   Siempre

   No es el IRS si te apura, te amenaza, te pide datos o exige un pago inmediato.¹³

2. 2. No respondas por correo, texto ni redes

   Antes de dar cualquier dato

   El IRS no inicia contacto por esas vías para pedirte información personal o financiera.¹¹

3. 3. Pide tu IP PIN

   Vale un año calendario

   Impide que otro presente una declaración con tu ITIN o tu SSN.¹²

4. 4. Elige bien a tu preparador

   Antes de entregar tus papeles

   Por ley no puede usar ni revelar tus datos para otra cosa; VITA es gratis.⁴

5. 5. Da tu consentimiento solo cuando haga falta

   Al pedir un préstamo

   El IRS solo da tus registros a un tercero con tu consentimiento.¹⁰

El IP PIN es un número de seis dígitos que solo conocen tú y el IRS. Lo puede pedir cualquiera con número de Seguro Social o ITIN que pueda verificar su identidad. La forma más rápida es tu cuenta en línea; si no puedes verificarte en línea, hay otras opciones, como una cita en persona en un Centro de Asistencia al Contribuyente. Vale un año calendario.¹²

Recuerda también que el IRS normalmente te contacta la primera vez por correo postal, y que un mensaje directo por redes sociales nunca es del IRS.¹³ Más señales de estafa en la guía de estafas de vivienda.

Errores que exponen tus datos

• Error: Dar tu ITIN o tu SSN a quien te llama diciendo que es del IRS.

  Mejor: El IRS no te apura ni te pide datos por teléfono de sorpresa; cuelga.¹³

• Error: Contestar un mensaje de texto o de redes que dice ser del IRS.

  Mejor: El IRS no inicia contacto por esas vías para pedir datos.¹¹¹³

• Error: Dejar de declarar por miedo, sin informarte.

  Mejor: Lee lo que dice la ley y, si te preocupa tu caso, consulta a un representante acreditado.¹¹⁵

• Error: Pedirle a un notario que te diga si es seguro declarar.

  Mejor: Los notarios no pueden darte asesoría legal; un representante acreditado sí.¹⁵

• Error: Firmar autorizaciones para terceros sin leerlas.

  Mejor: Tu consentimiento decide quién ve tu información y para qué.¹¹⁰

Si este es tu caso

Vas a pedir tu ITIN

El IRS dice que puedes pedirlo sin importar tu estatus.⁷ Para dudas migratorias, consulta a un representante acreditado.¹⁶

Tu familia tiene estatus mixto

Esta guía no puede predecir un caso; una organización con representantes acreditados puede orientarte.¹⁶

Tienes un problema con el IRS

Una clínica LITC puede representarte, gratis o por un costo pequeño.¹⁴

Prefieres ayuda en español

Las clínicas LITC educan a quienes hablan inglés como segundo idioma sobre sus derechos.¹⁴

Qué hacer esta semana

1. Lee la Carta de Derechos del Contribuyente; tu derecho a la confidencialidad está ahí.⁸
2. Si alguien te llama o te escribe “del IRS”, no des datos y revisa las señales de estafa.¹³
3. Considera pedir tu IP PIN en tu cuenta en línea o con una cita en el IRS.¹²
4. Si necesitas ayuda para declarar, busca un sitio VITA al 800-906-9887.⁹
5. Si tu duda es migratoria, busca una organización con representantes acreditados; mira también el notario no es abogado.¹⁶
6. Vuelve a revisar esta guía antes de decidir: las reglas pueden cambiar y aquí verás la fecha de la última verificación.