Qué es el ITIN y para qué sirve

El ITINITIN (número de identificación personal del contribuyente)El ITIN es un número de nueve dígitos que emite el IRS, la agencia de impuestos federal, a las personas que necesitan un número de identificación de contribuyente para declarar impuestos y no pueden obtener un número de Seguro Social. Sirve solo para fines tributarios: no autoriza a trabajar en Estados Unidos, no da derecho a beneficios del Seguro Social ni al crédito tributario por ingreso del trabajo, y no define tu estatus migratorio. Se solicita con el Formulario W-7 y caduca si no se usa por varios años. Algunos prestamistas aceptan el ITIN para dar una hipoteca.Ver la definición completaCerrar es el número que el IRS da a quien tiene que cumplir con los impuestos federales y no puede tener número de Seguro Social. Alrededor de él hay muchos mitos. Esta guía es para ti si no tienes SSN, si alguien de tu familia lo necesita o si tienes un ITIN viejo y no sabes si sirve. Verás qué es, qué hace y qué no, quién puede pedirlo, cómo se pide, cuánto tarda y cuándo vence, según lo que publica el IRS.

Tiene el ITIN, y solo lo emite el IRS

9 dígitos¹

Lo que pide esperar el IRS; de 9 a 11 en temporada de impuestos

7 semanas²

Fiscales seguidos sin usarlo en una declaración, y vence

3 años³

Documentos que acepta el IRS; el pasaporte es el único que sirve solo

13⁴

Qué es exactamente

El ITIN (Individual Taxpayer Identification Number, número de identificación personal del contribuyente) es un número de 9 dígitos que emite el IRS si necesitas un número de contribuyente para fines fiscales federales y no eres elegible para un número de Seguro Social.¹ Es un número de impuestos. Las instrucciones del formulario lo repiten: el ITIN es solo para fines fiscales federales y no cambia tu estatus migratorio ni tu derecho a trabajar.⁴

¿Qué es un “fin fiscal federal”? Según el IRS, lo tienes en cuatro casos: la ley te obliga a presentar una declaración de impuestosdeclaración de impuestosLa declaración de impuestos es el formulario anual con el que le informas al IRS tus ingresos y calculas cuánto impuesto te corresponde, para pagar lo que debes o recibir un reembolso. La declaración federal de las personas es el Formulario 1040. En general debe declarar quien tuvo un ingreso bruto mayor que el mínimo que fija el IRS para su estado civil tributario (filing status), o quien tuvo cierta cantidad de ganancias netas trabajando por cuenta propia; aun sin obligación, a veces conviene declarar. Necesitas tu SSN o tu ITIN y los de las demás personas en la declaración, y documentos como tus W-2 y 1099.Ver la definición completaCerrar federal; quieres pedir un reembolso o un beneficio fiscal, o reportar ingresos con una declaración; te pueden reclamar como cónyuge o dependiente para un beneficio fiscal permitido; o tienes que dar un número de contribuyente para otro fin fiscal. Una declaración con todas las cifras en cero, en general, no muestra un fin fiscal.¹

Si eres extranjero residente o no residente, o su cónyuge o dependiente, puedes pedir el ITIN sin importar tu estatus migratorio. No lo necesitan los ciudadanos, los residentes permanentes (con tarjeta verde) ni nadie que pueda tener SSN.¹

ITIN y número de Seguro Social: no son lo mismo

Los dos tienen nueve dígitos y los dos van en la declaración, pero no hacen lo mismo. Y no puedes tener los dos a la vez.¹

ITIN y número de Seguro Social, lado a lado

Lo da el IRS

ITIN

• Número de 9 dígitos solo para impuestos federales.¹
• Lo pides con el formulario W-7, sin importar tu estatus migratorio.¹
• No te da permiso de trabajo, beneficios del Seguro Social ni el Crédito por Ingreso del Trabajo.¹
• No sirve como identificación fuera de los impuestos.¹
• Vence si pasas tres años fiscales seguidos sin usarlo en una declaración.³

Lo da el Seguro Social

Número de Seguro Social (SSN)

• Pueden tenerlo los ciudadanos y quienes fueron admitidos para residencia permanente o para trabajar.⁴
• Se pide a la Administración del Seguro Social con el formulario SS-5.⁴
• Si puedes tenerlo, o tu solicitud está pendiente, no pidas un ITIN.⁴
• Cuando lo recibes, dejas de usar el ITIN y avisas al IRS para que junte tus registros.¹

El ITIN es para quien tiene que cumplir con los impuestos y no puede tener SSN; nunca los dos a la vez.¹

Si eres elegible para un número de Seguro Socialnúmero de Seguro Social (SSN)El número de Seguro Social (SSN) es el número de nueve dígitos que aparece en la tarjeta de Seguro Social. Lo emite la Administración del Seguro Social (SSA), una agencia federal, y lo necesitas para trabajar y para cobrar beneficios del gobierno. El IRS también lo usa como tu número de identificación de contribuyente en las declaraciones de impuestos. Se pide con el Formulario SS-5 y pruebas de identidad, edad y ciudadanía o estatus migratorio legal, y el trámite es gratis. Quien debe declarar impuestos y no puede obtener un SSN usa un ITIN. Los ladrones de identidad buscan este número; el gobierno aconseja guardar la tarjeta en un lugar seguro y no llevarla en la cartera.Ver la definición completaCerrar, ese es tu camino: el IRS pide no llenar el W-7 si tienes SSN o puedes tenerlo, ni mientras tu solicitud de SSN está pendiente.⁴ Si más adelante recibes un SSN, deja de usar el ITIN y avísale al IRS, por correo o en una oficina local, para que junte todos tus registros bajo el SSN. Si no avisas, quizá no te acrediten todos los salarios y las retenciones de esos años.¹

Qué no hace (y los mitos más comunes)

Según el IRS, el ITIN no te califica para beneficios del Seguro Social ni para el Crédito por Ingreso del Trabajo, no da ni cambia el estatus migratorio, no te autoriza a trabajar legalmente y no sirve como identificación fuera del sistema de impuestos.¹ La página del IRS sobre el aviso con el que te lo asigna lo dice igual de claro: el ITIN es solo para impuestos.⁶

Mitos sobre el ITIN y lo que dice el IRS

• Error: Creer que el ITIN es un permiso de trabajo o que «arregla papeles».

  Mejor: Es solo un número de impuestos: no autoriza a trabajar ni cambia tu estatus.¹

• Error: Usar el ITIN como identificación en cualquier trámite.

  Mejor: El IRS dice que no sirve como identificación fuera de los impuestos; usa una identificación con foto.⁶

• Error: Pensar que sin ITIN no puedes pagar impuestos ni pedir más tiempo para declarar.

  Mejor: Puedes pagar impuestos estimados o pedir una prórroga escribiendo «ITIN TO BE REQUESTED» donde va el número.¹

• Error: Pedir un ITIN cuando puedes tener un número de Seguro Social.

  Mejor: El IRS pide no presentar el W-7 si eres elegible para un SSN o si tu solicitud está pendiente.⁴

• Error: Pagarle a un «notario» para que te saque el ITIN y «te arregle el estatus».

  Mejor: El trámite es gratis en el IRS y en algunos sitios VITA,² y un notario no puede darte asesoría migratoria.⁸

• Error: Dejar el ITIN años sin usar y declarar con él como si nada.

  Mejor: Si pasan tres años fiscales seguidos sin usarlo, vence; renuévalo con el W-7 antes de declarar.³

Quién lo necesita en tu familia

Cada persona de la familia que pide ITIN llena su propio formulario W-7.² Pero no todos pueden pedirlo. Un cónyuge o un dependiente solo es elegible si lo reclaman para un beneficio fiscal permitido o si presenta su propia declaración. Entre esos beneficios están declarar en conjunto con un cónyuge que es ciudadano o extranjero residente, el crédito por cuidado de hijos y dependientes y el crédito por otros dependientes.¹

Los dependientes, además, tienen que probar que viven en EE. UU., salvo algunas excepciones. Para ellos, un pasaporte sin fecha de entrada al país no sirve como documento único. Los registros médicos valen solo para menores de 6 años, y los escolares para estudiantes menores de 24.⁴

Ejemplo con números reales

Una familia, varios números

Un ejemplo en palabras, sin cifras, de una familia que vive en Estados Unidos y presenta una sola declaración.

El papá trabaja y no puede tener SSN

Pide su ITIN con su propio W-7, en el paquete de la declaración

La mamá no puede tener SSN y declaran juntos

Pide su ITIN con su propio W-7, como parte de la declaración conjunta

La hija vive con ellos y no puede tener SSN

ITIN solo si la reclaman para un beneficio permitido, con prueba de residencia en EE. UU.

El hijo es ciudadano de Estados Unidos

Puede tener SSN: no pide ITIN

Lo que va en el sobre

Un W-7 por cada persona que pide ITIN, al frente de la misma declaración

Es un ejemplo para entender la regla, no tu caso.¹⁴ Con la lista de documentos armas tu paquete; un sitio VITA lo revisa contigo gratis.⁷

Haz la cuenta con tus númerosLista de documentos

Para qué sirve en la práctica

• Declarar impuestos. Es su razón de ser: con el ITIN presentas tu declaración, pides un reembolso o reportas tus ingresos.¹
• Abrir una cuenta. Según la CFPB, el número que verifica un banco o una cooperativa de crédito puede ser un ITIN, y además te piden una identificación con foto. Como los intereses pagan impuestos, para una cuenta que paga intereses necesitas un SSN o un ITIN.¹¹ El paso a paso está en cómo abrir una cuenta de banco sin Seguro Social.
• Comprar casa. La Guía de Venta de Fannie Mae acepta que cada prestatario tenga un número de Seguro Social válido o un ITIN, además de cumplir los requisitos de residencia legal y documentación.¹² Qué existe y qué no está en préstamos hipotecarios con ITIN.
• Construir crédito. Pregunta al banco o a la cooperativa si acepta el ITIN en su solicitud. La guía crédito desde cero explica cómo empezar tu informe de créditoinforme de créditoEl informe de crédito es un documento con la información de tu actividad de crédito y tu situación actual: tus préstamos y tarjetas, los saldos, si has pagado a tiempo, las cuentas en cobranza y quién ha consultado tu crédito. Lo elaboran las compañías de informes de crédito, también llamadas burós, a partir de lo que reportan bancos y acreedores; tu puntaje se calcula con él. Al solicitar una hipoteca, el prestamista pide tu informe a los tres burós. Tienes derecho a verlo gratis y a disputar cualquier dato equivocado.Ver la definición completaCerrar.

Aunque te lo pidan en estos trámites, recuerda que el ITIN no es una identificación.¹

Cómo se pide, paso a paso

El paquete tiene tres partes: el formulario W-7Formulario W-7El Formulario W-7 es la solicitud oficial del IRS para obtener un ITIN, o para renovar uno que venció o está por vencer. Se presenta junto con una declaración de impuestos federal, salvo excepciones, y con documentos originales o copias certificadas que prueben tu identidad y tu condición de extranjero, como el pasaporte. Puedes enviarlo por correo, llevarlo a un centro del IRS o acudir a un agente tramitador autorizado (Certifying Acceptance Agent), que revisa los documentos y te los devuelve en el momento. Es gratis; desconfía de quien cobre por "conseguir" un ITIN rápido.Ver la definición completaCerrar, tu declaración federal (formulario 1040 o 1040-NR), salvo que cumplas una excepción, y tus documentos.² El IRS pide solicitarlo a más tardar en la fecha límite de tu declaración, con la declaración dentro del mismo paquete y no por separado. Si presentas una declaración de un año anterior o cumples una excepción, puedes pedirlo en cualquier momento.¹

No lo dejes para el último día. Para reclamar ciertos créditos, el ITIN tuyo, el de tu cónyuge y el de tu dependiente tienen que estar asignados a más tardar en la fecha límite de la declaración, con prórrogas. La fecha de asignación suele ser el día en que el IRS recibe tu paquete.¹

Del formulario W-7 al aviso CP565

1. 1. Confirma que no puedes tener SSN

   Antes de empezar

   Si eres elegible para un número de Seguro Social o tu solicitud está pendiente, el IRS pide no presentar el W-7.⁴

2. 2. Prepara tu declaración federal

   Antes de la fecha límite de la declaración

   El W-7 va en el mismo paquete que la declaración, salvo que cumplas una excepción.¹

3. 3. Junta tus documentos

   Al armar el paquete

   Pasaporte vigente, o al menos dos documentos de la lista, originales o copias certificadas.⁴

   Pruébalo con tus númerosLista de documentos

4. 4. Presenta el paquete

   Por correo o en persona

   Gratis en un Centro del IRS o en un sitio VITA con servicios de ITIN; con un agente, pagas sus honorarios.²

5. 5. Espera la respuesta

   Unas 7 semanas; de 9 a 11 en temporada

   Si el IRS necesita más datos, te manda el aviso CP566; si rechaza la solicitud, el CP567.²

6. 6. Recibes el aviso CP565

   Cuando te asignan el número

   Revisa que tu nombre y tu fecha de nacimiento estén bien y guarda una copia.⁶

7. 7. Úsalo en tus declaraciones

   Al menos una vez cada tres años

   Si pasan tres años fiscales seguidos sin usarlo en una declaración, vence.³

Hay 13 documentos aceptados para probar tu identidad y que eres extranjero. El pasaporte es el único que sirve solo; sin él, necesitas al menos dos tipos de documentos de la lista. Todos deben estar vigentes y ser originales o copias certificadas por la agencia que los emitió; algunas embajadas y consulados dan copias certificadas. Para menores de 18 sin pasaporte vigente, el acta de nacimiento original es obligatoria.⁴

Dónde presentarlo: tres caminos

Tres formas de presentar el W-7

Pagas solo el envío

Por correo

• Mandas el paquete a la oficina de ITIN del IRS en Austin, Texas.²
• Tus originales o copias certificadas viajan con el paquete.⁴
• Te los devuelven a la dirección de la línea 2 dentro de 60 días.²

Centro del IRS o sitio VITA

En persona, gratis

• Cita en un Centro de Asistencia al Contribuyente; conseguirla puede tardar semanas.²
• Autentican la mayoría de tus documentos y te los devuelven al final de la cita.²
• En un sitio VITA con servicios de ITIN también te ayudan a llenar el W-7.²

Cobra honorarios

Con un agente

• El agente certificado (CAA) te ayuda con el W-7 y autentica la mayoría de los documentos.⁵
• El agente no certificado revisa tus documentos y los manda por correo.⁵
• Busca su nombre en la lista del IRS por estado antes de pagar.⁵

Si no quieres soltar tu pasaporte, una opción en persona te lo devuelve el mismo día.²

Por correo, el paquete va a Internal Revenue Service, Austin Service Center, ITIN Operation, P.O. Box 149342, Austin, TX 78714-9342.² En persona, el Centro del IRS revisa tu W-7 ya lleno; en un sitio VITA con servicios de ITIN te ayudan a llenarlo. Algunos documentos de dependientes no se pueden autenticar en persona y viajan por correo con el paquete.²

Un agente certificado (CAA)agente tramitador certificado (CAA)Un agente tramitador certificado (CAA, por sus siglas en inglés) es una persona o entidad autorizada por el IRS para ayudarte a solicitar o renovar un ITIN. Te ayuda a llenar el Formulario W-7, autentica la mayoría de tus documentos de identidad y te los devuelve en el momento, en vez de que mandes los originales por correo, y luego envía tu solicitud al IRS. Sus servicios tienen costo, y los cargos varían. El IRS también ofrece opciones gratis en persona: sus centros de atención con servicios de ITIN y algunos sitios VITA. El IRS publica la lista de agentes aprobados.Ver la definición completaCerrar es un agente aprobado por el IRS. Sus honorarios varían, y el IRS publica la lista por estado; los agentes no certificados llevan un asterisco.⁵ El formulario, línea por línea, está en cómo sacar el ITIN con el formulario W-7.

Cuánto tarda y qué cartas te llegan

El IRS pide esperar 7 semanas para avisarte del estado de tu solicitud, y de 9 a 11 semanas en temporada de impuestos (del 15 de enero al 30 de abril) o si solicitas desde el extranjero. Si mandaste documentos por correo, te los devuelven a la dirección de la línea 2 de tu W-7 dentro de 60 días.² Si necesitas tu pasaporte antes, las opciones en persona te lo devuelven en la cita.²

Las cartas que pueden llegarte son tres: el CP565, que trae tu ITIN; el CP566, que pide más información; y el CP567, que dice que rechazaron la solicitud y tienes que presentarla de nuevo.² Con el aviso CP565aviso CP565El aviso CP565 es la carta del IRS que te informa que te asignó un número de identificación personal del contribuyente (ITIN). No tienes que responderla, pero debes revisar que tu nombre y tu fecha de nacimiento estén bien, y guardar una copia. Cuando declares impuestos, usa el ITIN y el nombre tal como aparecen en el aviso. El ITIN es solo para fines tributarios: no sirve como identificación, no da derecho a beneficios del Seguro Social ni al crédito por ingreso del trabajo (EITC), y no cambia tu estatus migratorio. Si más adelante obtienes un SSN, usas el SSN, dejas de usar el ITIN y le avisas al IRS.Ver la definición completaCerrar no tienes que responder nada: revisa tu nombre y tu fecha de nacimiento, guarda una copia y usa el número en tus declaraciones.⁶

Un detalle práctico: el año en que te asignan el ITIN no puedes presentar declaraciones por vía electrónica con ese número; desde el año siguiente, sí.⁴

Cuándo vence y cómo se renueva

Si un ITIN no se usa en una declaración federal durante 3 años fiscales seguidos, vence el 31 de diciembre después del tercer año sin uso. Se renueva con el mismo W-7, marcando la casilla “Renew an existing ITIN”.³

Solo hace falta renovarlo si va a ir en una declaración federal; si tu ITIN aparece solo en formularios informativos, como el 1099, no. Si declaras con un ITIN vencido, tu declaración puede tardar más y quizá no puedas reclamar ciertos créditos hasta renovarlo, lo que puede bajar tu reembolso o traer multas e intereses.³

Si este es tu caso

Tu pareja o tus hijos no tienen SSN

Solo pueden tener ITIN si los reclamas para un beneficio fiscal permitido o si presentan su propia declaración; cada uno lleva su W-7.¹

Trabajas por tu cuenta y aún no tienes ITIN

Puedes hacer pagos de impuestos estimados sin ITIN: escribe «ITIN TO BE REQUESTED» donde va el número.¹

Tu ITIN tiene años sin usarse

Si no apareció en una declaración tres años fiscales seguidos, venció; renuévalo con el W-7 antes de declarar.³

Prefieres las cartas del IRS en español

Presenta el W-7(SP): con el W-7 en inglés, las cartas sobre tu ITIN llegan en inglés.⁴

Dónde te ayudan gratis

Los programas VITAVITA (preparación gratuita de impuestos)VITA (Asistencia Voluntaria al Contribuyente) y TCE (Asesoramiento Tributario para Personas Mayores) son programas del IRS que ofrecen preparación gratuita de declaraciones de impuestos básicas, hecha por voluntarios certificados por el IRS. Están pensados para personas de ingresos moderados, personas con discapacidad y quienes hablan poco inglés; TCE se enfoca en personas de sesenta años o más. El IRS no fija un límite de ingreso general, pero cada sitio puede fijar el suyo. Muchos sitios atienden en español y ayudan con la solicitud o renovación del ITIN. Declarar impuestos cada año construye el historial que piden los prestamistas.Ver la definición completaCerrar y TCE del IRS preparan declaraciones básicas gratis. Muchos sitios atienden a personas que en general ganan unos $70,244 o menos (cada sitio puede fijar su propio límite), a personas con discapacidad y a quienes hablan poco inglés. Algunos sitios VITA tienen agentes certificados que tramitan el ITIN ahí mismo. Busca uno con el localizador del IRS o llamando al 800-906-9887.⁷ Los Centros de Asistencia al Contribuyente con servicios de ITIN también son gratis.²

Si tu duda no es de impuestos sino de inmigración, el IRS no la responde. Puedes consultar a un representante acreditado por el Departamento de Justicia: trabajan en organizaciones reconocidas, que solo pueden ser entidades sin fines de lucro, y el programa busca ampliar la ayuda legal migratoria para personas de bajos ingresos.⁹ La EOIR publica la lista de organizaciones y representantes por estado.¹⁰

Qué hacer esta semana

1. Confirma que no eres elegible para un número de Seguro Social; si lo eres, ese es tu camino.⁴
2. Revisa quién en tu familia necesita ITIN y para qué beneficio fiscal.¹
3. Reúne tu pasaporte vigente o dos documentos de la lista del W-7, con la lista de documentos a mano.⁴
4. Busca un sitio VITA o un Centro del IRS con servicios de ITIN cerca de ti y pide cita.²
5. Prepara la declaración federal del año; el W-7, mejor en español (W-7(SP)), va en el mismo paquete.⁴
6. Anota la fecha de envío y cuenta 7 semanas (de 9 a 11 en temporada) antes de preocuparte.²