La exoneración de tu residencia y otras exenciones del CRIM

La contribución sobre la propiedad que cobra el CRIM tiene varias formas de reducirse o eliminarse, pero ninguna llega sola: hay que pedirla. Esta guía explica la exoneración de la residencia principal con más detalle que la guía del CRIM y la contribución sobre la propiedad, y las otras exenciones que la ley da a los dueños de casa: la de los veteranos, la de las casas en construcción, la de las personas desplazadas por obras del gobierno y la de las zonas históricas.

Según el CRIM, una exención la otorga una ley o una ordenanza municipal, y hay que solicitarla: no es automática.³ Lo mismo pasa con la exoneración.¹

De valoración cuya contribución exonera la ley en tu residencia principal

$15,000¹

Del valor de la residencia de un veterano, exentos de forma permanente

$5,000²

Lo más que dura la exención de una casa en construcción

3 años¹

La fecha que cuenta para el uso de la casa y el plazo para avisar cambios

1 de enero¹

La exoneración de la residencia principal, a fondo

Por el Código Municipal, el dueño de una casa donde vive queda exonerado de la contribución básica, de la especial y de las municipales en una cantidad igual a la contribución sobre los primeros $15,000 de valoración. La ley mide esa valoración a los costos de reemplazo de la última tasación científica, que el Código fija. Si la propiedad es residencial solo en parte, por ejemplo con un local comercial abajo, la exoneración cuenta solo para la parte donde vives.¹ Esta es la exoneración residencialexoneración residencial (CRIM)En Puerto Rico, la exoneración residencial es el beneficio del Código Municipal que te exonera de pagar la contribución sobre la propiedad (CRIM) sobre una parte del valor de la casa donde vives. Aplica a una sola vivienda por dueño, que el dueño o su familia usen como su casa sin cobrar renta. Para recibirla, presentas una certificación al CRIM, o a tu banco hipotecario si tienes hipoteca. Una casa de varios dueños, como una sucesión, cuenta como una sola vivienda, y se le da al dueño que la viva y no tenga otra exoneración. Si cambian tus requisitos o traspasas la casa, tienes que avisar.Ver la definición completaCerrar, la versión puertorriqueña de la exención homesteadexención homesteadLa exención homestead es una protección legal para la casa donde vives con tu familia. Puede impedir que ciertos acreedores cobren tus deudas con tu vivienda principal, y también puede bajar el impuesto a la propiedad de esa casa. Por ejemplo, en Texas la exención de residencia homestead quita una parte del valor de tu casa del cálculo del impuesto; para recibirla debes ser dueño, vivir ahí como residencia principal y solicitarla. Las leyes cambian mucho de un estado a otro: algunas ponen un límite al monto protegido y otras dependen del tamaño de la propiedad o de la edad del dueño.Ver la definición completaCerrar de los estados.

Quién la tiene.

• Una sola casa por dueño. Si tienes dos propiedades, escoges en cuál la quieres.¹³
• Los dos cónyuges. Ambos son dueños y beneficiarios. Si uno muere, el sobreviviente la mantiene sin pedirla de nuevo, si es el titular original y sigue viviendo allí.¹
• Una casa heredada. Una propiedad de varias personas en común, como una sucesión, cuenta como una sola vivienda. El derecho no se divide: se le da a cualquier dueño que viva en ella y no tenga la exoneración en otra.¹ La guía de títulos y herencias explica la sucesión.
• Una cooperativa de vivienda. Se calcula sobre la parte del valor que corresponde a cada unidad.¹

Qué cuenta como residencia. La casa que el 1 de enero de ese año usa como vivienda el dueño o su familia, sin que el dueño cobre renta. Incluye el solar en zona urbana, o hasta una cuerda en zona rural. La familia incluye a los cónyuges y a sus parientes hasta el cuarto grado de consanguinidad o el segundo de afinidad.¹ Así que una casa donde vive tu mamá o tu hermano sin pagar renta puede tener la exoneración, aunque tú vivas en otra parte, siempre que no tengas la exoneración en otra casa.¹

Si te mudas para cuidar o para que te cuiden. La ley prohíbe negar o revocar la exoneración solo porque el dueño o su familia se mudan o duermen fuera por un tiempo para cuidar a un familiar de 60 años o más con una enfermedad crítica o con una discapacidad. Y protege también al dueño con una enfermedad crítica o una discapacidad que tiene que mudarse a casa de un familiar o a un centro de cuidado, siempre que no cobre renta por su casa.¹

Cómo se pide y qué tienes que avisar

La exoneración, paso a paso

1. 1. Presenta la certificación

   En el CRIM, o con tu banco hipotecario si tienes hipoteca, en la forma que disponga el CRIM.¹

2. 2. Ponte al día o pide un plan de pagos

   Dentro de 30 días

   Si debes contribución, formula un plan de pagos dentro de 30 días desde la certificación.¹

3. 3. Si compraste una casa nueva

   Dentro de 30 días de la compra

   Radica la solicitud dentro de los 30 días siguientes a la adquisición.³

4. 4. Avisa los cambios

   Antes del 1 de enero siguiente

   Si dejas de vivir allí, la rentas o la vendes, avísalo al CRIM o a tu banco.¹

Si debes contribución. Es condición que al 1 de enero anterior al año fiscal no debas contribución sobre esa casa, o que formules y te aprueben un plan de pagos dentro de los 30 días siguientes a presentar la certificación. Si no haces el plan, no te reconocen la exoneración para esos años. Si dejas de pagar el plan, se vence toda la deuda y el CRIM puede cobrarla por la vía de apremio y anotar un embargo.¹

Si tienes hipoteca. Le notificas los cambios a tu acreedor, que a su vez los notifica al CRIM. Si compras una casa nueva construida después del 1 de enero, tu banco retiene la contribución que corresponde al valor sobre $15,000 y le avisa al CRIM dentro de 30 días desde la compra.¹ La guía de por qué subió mi pago de escrow explica cómo leer tu cuenta de escrowcuenta de depósito en garantía (escrow)Una cuenta de depósito en garantía, conocida casi siempre por su nombre en inglés, escrow, es una cuenta que abre tu prestamista para pagar ciertos gastos de la propiedad en tu nombre, sobre todo el impuesto a la propiedad y el seguro de la casa. El dinero sale de una parte de tu pago mensual: cada mes aportas una fracción y el administrador del préstamo paga las facturas cuando vencen. Por eso tu cuota es más alta que solo principal e intereses, y puede cambiar cuando suben los impuestos o la prima del seguro. La palabra también se usa para el periodo entre la oferta y el cierre.Ver la definición completaCerrar.

Dónde se pide. El portal del CRIM permite solicitar en línea la exoneración contributiva o la exención de veterano. Su centro de llamadas atiende la exoneración prospectiva solamente.³ Para orientación, el CRIM publica el correo crimcallcenter@crimpr.net y el teléfono 787-625-CRIM.⁴

La exención de los veteranos

La Carta de Derechos del Veterano Puertorriqueño da tres exenciones de contribución sobre la propiedad a la residencia principal:

Las exenciones de veterano, según la Carta de Derechos del Veterano

Hasta $5,000

Todo veterano

• Exentos de forma permanente $5,000 del valor de tasación de su residencia²
• También para el cónyuge supérstite²
• Una vez aprobada, retroactiva hasta tres años²

Primeros $50,000

Incapacidad de 50% o más

• Si el VA le paga compensación por esa incapacidad²
• Además de los $5,000 de todo veterano²
• Se reclama cada año, salvo si la incapacidad es permanente²

Para el veterano incapacitado o impedido, la ley exime totalmente la casa y su solar mientras sea su residencia.²

Todo veterano. Está exenta de forma permanente hasta $5,000 del valor de tasación de la vivienda que un veterano o su cónyuge supérstite construya o compre como residencia principal, con su solar. Si el edificio tiene varias viviendas, cuenta la parte que ocupa el veterano. Se pide como determine el CRIM y, una vez aprobada, vale hasta tres años hacia atrás.²

Incapacidad de 50% o más. El veterano que recibe compensación del VA por una incapacidad de 50% o más tiene una exención sobre los primeros $50,000 del valor tasado de su residencia, si vivía allí el 1 de enero. Se reclama en la oficina regional del CRIM al pagar la contribución, con el licenciamiento de las Fuerzas Armadas, la certificación del VA con el grado de incapacidad y una declaración jurada de que la casa era su residencia. Si la incapacidad es permanente, basta con pedirla la primera vez.²

Veterano incapacitado o impedido. La ley exime totalmente la casa que construya, compre o remodele, con su solar de hasta 1,000 metros cuadrados en zona urbana o una cuerda en zona rural, mientras sea su residencia o la de su familia inmediata.²

Si el veterano muere. Sus exenciones siguen a favor del cónyuge supérstite hasta que vuelva a casarse, y de los hijos menores hasta que cumplan la mayoría de edad.²

Junto con la exoneración. La exoneración de la residencia de un veterano se calcula después de restar del valor la exención de veterano,¹ y la exención de veterano es adicional a cualquier otra.² La guía del préstamo VA explica el beneficio federal para comprar casa.

Otras exenciones para dueños de casa

Si construyes o reconstruyes. Un edificio en construcción está exento de contribución hasta que esté terminado, en condiciones de usarse o empiece a ocuparse, pero nunca por más de tres años desde que empezó la obra. Hay que pedirle la exención al CRIM dentro de los 30 días siguientes al comienzo de la obra; el CRIM rechaza las solicitudes tardías, salvo circunstancias extraordinarias. Si te pide información adicional, tienes 30 días para darla. Y no te reconoce la exención mientras debas contribuciones, salvo si están impugnadas, aplazadas o pendientes de cobro.¹ Si reconstruyes después de un huracán, la guía de reparar o reconstruir después de un huracán explica las ayudas.

Si te desplazó una obra del gobierno. Si compraste o construiste tu hogar porque te desplazaron de una zona decadente o de arrabal por un proyecto de renovación urbana, de vivienda, de mejora pública u otra acción del gobierno, y la casa está tasada en no más de $10,000 a los costos de la última tasación científica, tu contribución se reduce en 75% durante 10 años y en 50% durante 5 años más. Se prueba solo con un certificado del Departamento de la Vivienda, y cesa si vendes o dejas de vivir allí. Esta reducción y el alivio de las propiedades usadas como vivienda no se suman: se reclama uno solo por año, aunque no afecta la exención de veterano ni el descuento por pronto pago.¹

Si tu casa está en un área de un proyecto de vivienda o renovación urbana. Las propiedades en áreas que la Junta de Planificación recomendó para esos proyectos quedan exentas. Pídelo al CRIM dentro de los 60 días desde que la Junta te notifica, o de los 30 días desde la notificación de la contribución, lo que llegue primero. Si tu casa queda afectada y vives en ella, el solar y la casa quedan exentos mientras no se pueda construir legalmente; si la rentas, en 50%.¹

Si tu casa está en una zona histórica. La propiedad en zonas históricas declaradas por la Junta de Planificación o por el Instituto de Cultura Puertorriqueña está exenta, pero solo si presentas la Certificación de Cumplimiento vigente de la agencia que corresponda.¹

Si tienes un usufructo del gobierno. Las tierras que el Gobierno cede en usufructo pagan contribución. Pero si el usufructo es por más de cinco años o de por vida, el usufructuario se considera dueño para las leyes de exención.¹

Ejemplo con números reales

Una veterana que reconstruye su casa

Un ejemplo en palabras, no un caso real. Las cantidades exactas salen de tu tasación y tu municipio.

Empieza a reconstruir su casa después de una tormenta

Pide la exención de casa en construcción dentro de 30 días

Termina la obra y se muda

Presenta la certificación de exoneración de su residencia

Es veterana

Pide también su exención de veterano en el CRIM

Lo que logra

Que la exención de veterana y la exoneración se sumen sobre su residencia¹²

Si tiene deudas con el CRIM, debe ponerse al día o formular un plan de pagos para no perder la exoneración.

Haz la cuenta con tus númerosImpuesto a la propiedad

Si pagaste de más o te atrasaste

El reintegro. Si crees que pagaste de más o que te cobraron indebidamente, puedes pedir por escrito al CRIM un crédito o reintegro, con tus razones. Tienes cuatro años desde el pago, y el reintegro no pasa de lo pagado en los cuatro años antes de tu solicitud.¹

La exoneración retroactiva y los mayores de 65. El portal del CRIM lista entre sus servicios en línea la exoneración retroactiva (Artículo 8C) y beneficios para personas mayores de 65 años, como la condonación de intereses, recargos y penalidades según los requisitos.³ La guía de alivio del impuesto a la propiedad para mayores explica cómo funciona en los estados.

Si este es tu caso

Lo que más te toca según tu situación

Vives en tu casa

Comprueba en tu certificación que tienes la exoneración y avisa cualquier cambio antes del 1 de enero.¹

Eres veterano o cónyuge de uno

Pide la exención de $5,000, y la de $50,000 si el VA te reconoce 50% o más de incapacidad.²²

Heredaste la casa con tus hermanos

Cuenta como una sola vivienda, y la exoneración es para el dueño que vive allí.¹

Te mudaste para que te cuiden

No te pueden quitar la exoneración por mudarte a casa de un familiar o a un centro de cuidado, si no cobras renta.¹

Vives en los estados y tu familia vive en la casa

Cuenta como residencia si la usa tu familia el 1 de enero sin pagarte renta.¹

Errores que salen caros

El error y lo que haces en su lugar

• Error: Creer que la exención de veterano se aplica sola.

  Mejor: Pídela en el CRIM; una vez aprobada, vale hasta tres años atrás.²

• Error: Empezar a reconstruir sin avisar al CRIM.

  Mejor: Pide la exención de casa en construcción dentro de 30 días desde que empieza la obra.¹

• Error: Rentar la casa exonerada sin avisar.

  Mejor: Si cobras renta, deja de ser residencial; avisa antes del 1 de enero.¹¹

• Error: Pedir la exoneración con deudas y no hacer el plan de pagos.

  Mejor: Formula el plan dentro de 30 días, o no te la reconocen para esos años.¹

• Error: Dejar pasar años después de pagar de más.

  Mejor: El reintegro se pide por escrito dentro de cuatro años desde el pago.¹

Qué hacer esta semana

1. Entra a tu cuenta de MI CRIM y revisa si tu casa tiene la exoneración.³
2. Si eres veterano, junta tu licenciamiento y, si aplica, la certificación del VA, y pide tu exención.²²
3. Si estás construyendo, anota la fecha en que empezó la obra y pide la exención antes de 30 días.¹
4. Si tienes deudas con el CRIM, pregunta por un plan de pagos al 787-625-CRIM.⁴
5. Revisa cuánto pesa la contribución en tu presupuesto familiar y lee los demás temas de Puerto Rico, como la guía para comprar casa en Puerto Rico.