Qué verificamos en «Agregar a un familiar a tu escritura: impuesto de regalo y riesgos»

Afirmaciones y dónde las comprobamos

Las afirmaciones con reglas, cifras o fechas, con el lugar exacto de la fuente y la fecha en que las comprobamos.

1. Según el IRS, un regalo es cualquier transferencia a una persona, directa o indirecta, en la que no se recibe a cambio el valor completo en dinero o su equivalente; la regla general es que todo regalo es un regalo sujeto al impuesto, pero por lo general no lo son los que no pasan de la exclusión anual del año, la matrícula o los gastos médicos que pagas por alguien, los regalos a tu cónyuge y los regalos a una organización política para su uso; y en general quien paga el impuesto sobre regalos es quien regala.

   Fuentes 1 · Frequently asked questions on gift taxes (Page Last Reviewed or Updated: 23-Jul-2026): 'What is considered a gift? Any transfer to an individual, either directly or indirectly, where full consideration (measured in money or money's worth) is not received in return'; 'The general rule is that any gift is a taxable gift'; 'Gifts that are not more than the annual exclusion for the calendar year'; 'Tuition or medical expenses you pay for someone'; 'Gifts to your spouse'; 'Gifts to a political organization for its use'; 'The donor is generally responsible for paying the gift tax' · Comprobado el 31 de octubre de 2026

2. Según el IRS, la exclusión anual se aplica a los regalos a cada persona que recibe; para regalos hechos en 2026 es de $19,000 por persona, igual que en 2025; si tú y tu cónyuge regalan juntos una propiedad que es de los dos, cada uno tiene derecho a la exclusión, lo que da $38,000 por persona que recibe en 2026; y la ley de 2025 (Ley Pública 119-21) subió la exclusión básica a $15,000,000 para regalos de 2026.

   Fuentes 1 · Frequently asked questions on gift taxes: 'How many annual exclusions are available? (updated December 2025) The annual exclusion applies to gifts to each donee'; 'Annual exclusion per donee for year of gift'; '2025 $19,000 2026 $19,000'; 'Each spouse is entitled to the annual exclusion amount on the gift'; '2026 $19,000 $38,000'; 'signed into law on July 4, 2025 as Public Law 119-21 and amends § 2010(c)(3) by increasing the basic exclusion amount to $15,000,000 for gifts for calendar year 2026' · Comprobado el 31 de octubre de 2026

3. Según las instrucciones del formulario 709 del IRS (versión 2025), si eres ciudadano o residente de Estados Unidos debes presentar una declaración de impuestos sobre regalos, aunque al final no debas impuesto, entre otros casos si tus regalos de interés presente a una persona que no es tu cónyuge pasan de la exclusión anual ($19,000 para 2025) o si diste regalos de interés futuro, que no tienen exclusión; un regalo es de interés presente si quien lo recibe tiene todos los derechos inmediatos de usar, poseer y disfrutar la propiedad; cada cónyuge debe presentar una declaración si regaló una propiedad que tenían como tenencia conjunta o por entero; y por lo general se presenta no antes del 1 de enero ni después del 15 de abril del año siguiente al regalo.

   Fuentes 2 · Instructions for Form 709 (2025), 'Who Must File': 'you must file a gift tax return (whether or not any tax is ultimately due)'; 'Your gifts of present interests to any donee other than your spouse total more than $19,000'; 'You gave any gifts of future interests'; 'Certain gifts, called future interests, are not subject to the $19,000 annual exclusion'; 'A gift is considered a present interest if the donee has all immediate rights to the use, possession, and enjoyment of the property'; 'each spouse must file a gift tax return if they have made a gift of property held by them as joint tenants or tenants by the entirety'; 'When To File': 'no earlier than January 1, but not later than April 15, of the year after the gift was made' · Comprobado el 31 de octubre de 2026

4. Según las instrucciones del formulario 709, si compras una propiedad con tu propio dinero y el título queda a tu nombre y al de otra persona como tenencia conjunta con derecho de supervivencia, y cualquiera de los dos puede renunciar a esos derechos separando su parte, le hiciste a esa persona un regalo de la mitad del valor de la propiedad.

   Fuentes 2 · Instructions for Form 709 (2025), 'Joint Tenancy': 'If you buy property with your own funds and the title to the property is held by you and a donee as joint tenants with right of survivorship and if either you or the donee may give up those rights by severing your interest, you have made a gift to the donee in the amount of half the value of the property' · Comprobado el 31 de octubre de 2026

5. Según el IRS, si vendes una propiedad que te regalaron, por regla general tu base es la misma que tenía quien te la regaló, y las reglas son distintas para una propiedad que se recibe de un patrimonio (herencia); el IRS da el ejemplo de unas acciones compradas a $10 y vendidas a $100, en el que se paga impuesto sobre una ganancia de $90.

   Fuentes 1 · Frequently asked questions on gift taxes, 'What if I sell property that has been given to me?': 'The general rule is that your basis in the property is the same as the basis of the donor'; 'if you were given stock that the donor had purchased for $10 per share ... and you later sold it for $100 per share, you would pay income tax on a gain of $90 per share'; 'The rules are different for property acquired from an estate' · Comprobado el 31 de octubre de 2026

6. Por la ley federal Garn-St Germain (12 U.S.C. §1701j-3(d)), en un préstamo garantizado con una vivienda de menos de cinco unidades, el prestamista no puede usar la cláusula de pago inmediato por venta (due-on-sale) por, entre otras, una transferencia en la que el cónyuge o los hijos del prestatario pasan a ser dueños; una transferencia a un familiar por la muerte del prestatario; una transferencia por la muerte de un copropietario en tenencia conjunta; una transferencia al cónyuge por un divorcio o una separación; o una transferencia a un fideicomiso en vida en el que el prestatario sigue siendo beneficiario; y la ley permite que los reglamentos agreguen otras transferencias a esa lista.

   Fuentes 3 · 12 U.S.C. §1701j-3(d): 'a lender may not exercise its option pursuant to a due-on-sale clause upon'; '(3) a transfer by devise, descent, or operation of law on the death of a joint tenant or tenant by the entirety'; '(5) a transfer to a relative resulting from the death of a borrower'; '(6) a transfer where the spouse or children of the borrower become an owner of the property'; '(7) a transfer resulting from a decree of a dissolution of marriage, legal separation agreement'; '(8) a transfer into an inter vivos trust in which the borrower is and remains a beneficiary'; '(9) any other transfer or disposition described in regulations' · Comprobado el 31 de octubre de 2026

7. Por la ley federal de Medicaid (42 U.S.C. §1396p(c)), si una persona en una institución, o su cónyuge, se deshace de bienes por menos de su valor justo de mercado en o después de la fecha de revisión hacia atrás, puede quedar sin cobertura de Medicaid para ciertos servicios por un periodo; para las transferencias hechas desde el 8 de febrero de 2006, esa revisión hacia atrás es de 60 meses; y no hay castigo si la casa se transfirió al cónyuge, a un hijo menor de 21 años o ciego o con discapacidad, a un hermano con participación en la casa que vivió ahí al menos un año antes de que la persona entrara a la institución, o a un hijo o hija que vivió ahí al menos dos años antes y la cuidó para que pudiera seguir en casa.

   Fuentes 4 · 42 U.S.C. §1396p(c)(1)(A): 'disposes of assets for less than fair market value on or after the look-back date'; 'the individual is ineligible for medical assistance'; (c)(1)(B)(i): 'in the case of any other disposal of assets made on or after February 8, 2006, 60 months'; (c)(2)(A): 'the assets transferred were a home and title to the home was transferred to— (i) the spouse'; '(ii) a child of such individual who (I) is under age 21, or (II) ... is blind or permanently and totally disabled'; '(iii) a sibling ... who has an equity interest in such home and who was residing in such individual's home for a period of at least one year'; '(iv) a son or daughter ... residing in such individual's home for a period of at least two years ... and who ... provided care' · Comprobado el 31 de octubre de 2026

8. Según la Junta de Igualación de California (BOE), la Proposición 19, aprobada el 3 de noviembre de 2020, cambió la exclusión del impuesto a la propiedad para transferencias entre padres e hijos (y entre abuelos y nietos): la casa debe ser residencia principal de quien la transfiere y de quien la recibe, con un límite del valor fiscal actual más $1,000,000 (ajustado cada dos años), y esos cambios rigen desde el 16 de febrero de 2021.

   Fuentes 5 · California State Board of Equalization, Proposition 19: 'On November 3, 2020, California voters approved Proposition 19'; 'PARENT-CHILD & GRANDPARENT-GRANDCHILD EXCLUSION'; 'Proposition 19 (Current Law) Principal Residence Principal residence of transferor and transferee Value limit of current taxable value plus $1,000,000 (as biennially adjusted)'; 'the changes to the parent-child and grandparent-grandchild exclusion became operative on February 16, 2021' · Comprobado el 31 de octubre de 2026

9. Según el IRS, los programas VITA y TCE ofrecen preparación básica de declaraciones de impuestos gratis a personas que califican; el IRS no fija un límite de ingreso para todo el programa, aunque cada sitio puede tener el suyo, y el programa por lo general atiende a quienes cumplen los límites de ingreso del crédito por ingreso del trabajo (EITC).

   Fuentes 6 · Free tax return preparation for qualifying taxpayers: 'offer free basic tax return preparation to qualified individuals'; 'While the IRS does not set a program-wide income limit, individual VITA sites may establish their own'; 'generally focuses on serving taxpayers who meet the Earned Income Tax Credit (EITC) income guidelines' · Comprobado el 31 de octubre de 2026

10. Según la Legal Services Corporation, la LSC es una organización sin fines de lucro creada por el Congreso para financiar ayuda legal civil a personas de bajos ingresos; en su sitio buscas una organización de ayuda legal escribiendo tu dirección o ciudad, y LawHelp.org tiene información sobre preguntas legales y formularios gratis.

    Fuentes 7 · I Need Legal Help: 'LSC is an independent nonprofit established by Congress in 1974 to provide financial support for civil legal aid to low-income Americans'; 'enter an address or city below to find an LSC-funded legal aid organization near you'; 'You can also visit LawHelp.org to look up information about your legal questions and find free legal forms' · Comprobado el 31 de octubre de 2026