Qué verificamos en «Usar tu 401(k) o tu IRA para el pago inicial: lo que cuesta»

Afirmaciones y dónde las comprobamos

Las afirmaciones con reglas, cifras o fechas, con el lugar exacto de la fuente y la fecha en que las comprobamos.

1. Según el IRS, si sacas dinero de una IRA tradicional o Roth antes de los 59½ años, pagas un impuesto adicional de 10% sobre la parte que cuenta como ingreso, salvo que aplique una excepción; ese impuesto se reporta en el formulario 5329 y el Anexo 2 del formulario 1040; si calificas para una excepción y tu formulario 1099-R no la muestra con el código correcto, debes presentar el formulario 5329 para pedirla; y a los retiros de una IRA se les retiene impuesto federal salvo que pidas que no.

   Fuentes 1 · Topic no. 557, Additional tax on early distributions from traditional and Roth IRAs: 'you'll be assessed a 10% additional tax on early distributions'; 'The 10% additional tax is reported on Form 5329'; 'If you qualify for one of the exceptions to the 10% additional tax, but your Form 1099-R doesn't identify an exception'; 'you must file Form 5329 and Schedule 2 to claim the exception'; 'Federal income tax withholding is required for distributions from IRAs unless you elect out of withholding' · Comprobado el 31 de octubre de 2026

2. Según el IRS, aunque tengas menos de 59½ años, no pagas el impuesto adicional de 10% sobre hasta $10,000 de retiros de tu IRA para comprar, construir o reconstruir una primera casa, si los usas para pagar los costos de adquisición antes de que termine el día 120 después de recibirlos, para la vivienda principal de un comprador por primera vez que seas tú, tu cónyuge, o el hijo, nieto, padre u otro antepasado tuyo o de tu cónyuge; el total de tus retiros para primera casa en toda tu vida no puede pasar de $10,000; y si tú y tu cónyuge son compradores por primera vez, cada uno puede sacar hasta $10,000.

   Fuentes 3 · Publication 590-B (2025), chapter 1, Exceptions, 'First home': 'you don't have to pay the 10% additional tax on up to $10,000 of distributions you receive to buy, build, or rebuild a first home'; 'before the close of the 120th day after the day you received it'; 'Yourself. Your spouse. Your or your spouse's child. Your or your spouse's grandchild. Your or your spouse's parent or other ancestor'; 'total qualifying distributions can't be more than $10,000'; 'each of you can receive distributions up to $10,000' · Comprobado el 31 de octubre de 2026

3. Según el IRS, los costos de adquisición incluyen comprar, construir o reconstruir la casa y los costos usuales o razonables de cierre y financiamiento; por lo general eres comprador por primera vez si no tuviste participación en una vivienda principal durante los 2 años que terminan en la fecha de adquisición, y si estás casado tu cónyuge también debe cumplirlo; la fecha de adquisición es el día que firmas un contrato obligatorio de compra o empieza la construcción; y si la compra se cancela o se atrasa, por lo general puedes devolver el dinero a una IRA dentro de 120 días sin pagar impuesto ni el 10% adicional.

   Fuentes 3 · Publication 590-B (2025), 'Qualified acquisition costs': 'Costs of buying, building, or rebuilding a home. Any usual or reasonable settlement, financing, or other closing costs'; 'First-time homebuyer': 'no present interest in a main home during the 2-year period ending on the date of acquisition'; 'your spouse must also meet this no-ownership requirement'; 'Date of acquisition': 'You enter into a binding contract to buy the main home'; Tip: 'purchase or construction was canceled or delayed, you could generally contribute the amount of the distribution to an IRA within 120 days' · Comprobado el 31 de octubre de 2026

4. Según el IRS, por lo general los retiros de una IRA tradicional cuentan como ingreso en el año en que los recibes, salvo excepciones como los traspasos y la devolución de aportes no deducibles.

   Fuentes 3 · Publication 590-B (2025), chapter 1, 'Are Distributions Taxable?': 'In general, distributions from a traditional IRA are taxable in the year you receive them'; 'Exceptions'; 'The return of nondeductible contributions' · Comprobado el 31 de octubre de 2026

5. Según el IRS, no cuentan como ingreso los retiros calificados de una Roth IRA ni los que son devolución de tus aportes regulares; los retiros de una Roth salen primero de tus aportes regulares, luego de las conversiones y traspasos, y al final de las ganancias; y un retiro es calificado si se hace después de 5 años contados desde el primer año en que aportaste a una Roth y cumple una condición como los requisitos de primera casa, con el límite de $10,000 en toda tu vida.

   Fuentes 3 · Publication 590-B (2025), chapter 2, 'Are Distributions Taxable?': 'You don't include in your gross income qualified distributions or distributions that are a return of your regular contributions'; 'Order the distributions as follows. Regular contributions. Conversion and rollover contributions'; 'Earnings on contributions'; 'What Are Qualified Distributions?': 'made after the 5-year period beginning with the first tax year for which a contribution was made'; 'One that meets the requirements listed under First home'; 'up to a $10,000 lifetime limit' · Comprobado el 31 de octubre de 2026

6. En la tabla del IRS de excepciones al impuesto adicional, la excepción para compradores por primera vez, hasta $10,000, aplica a las IRA pero no a los planes calificados del trabajo, como un 401(k).

   Fuentes 4 · Retirement topics - Exceptions to tax on early distributions, table: 'Homebuyers qualified first-time homebuyers, up to $10,000 no yes 72(t)(2)(F)' (columns: Qualified Plans, IRA) · Comprobado el 31 de octubre de 2026

7. Según el IRS, la ley cobra un impuesto adicional de 10% sobre ciertos retiros anticipados de los planes de retiro, igual al 10% de la parte que cuenta como ingreso; por lo general son anticipados los retiros antes de los 59½ años; y los planes calificados incluyen el 401(k), el 403(b) y las IRA.

   Fuentes 2 · Topic no. 558, Additional tax on early distributions from retirement plans other than IRAs: 'the law imposes a 10% additional tax on certain early distributions'; 'equal to 10% of the portion of the distribution that's includible in gross income'; 'before reaching age 59½'; 'such as a section 401(k) plan'; 'A tax-sheltered annuity plan under section 403(b)' · Comprobado el 31 de octubre de 2026

8. Según el IRS, no se permiten préstamos de una IRA, solo de planes calificados como el 401(k), el 403(b) y los planes del gobierno; un plan puede ofrecer préstamos, pero no está obligado; lo máximo que puede prestarte es el menor entre $50,000 y la cantidad mayor entre $10,000 o el 50% de tu saldo con derechos adquiridos; por lo general lo pagas en 5 años, con pagos iguales de principal e interés al menos cada trimestre; y un préstamo para comprar tu vivienda principal puede pagarse en más de 5 años.

   Fuentes 5 · Retirement plans FAQs regarding loans: 'Loans are not permitted from IRAs'; 'A qualified plan may, but is not required to provide for loans'; 'the greater of $10,000 or 50% of your vested account balance, or (2) $50,000, whichever is less'; 'Repayment of the loan must occur within 5 years'; 'paid at least quarterly'; 'A loan that is taken for the purpose of purchasing the employee’s principal residence may be able to be paid back over a period of more than 5 years' · Comprobado el 31 de octubre de 2026

9. Según el IRS, un préstamo del plan que no se paga según sus términos por lo general se trata como un retiro sujeto a impuesto de todo el saldo pendiente; y si el plan reduce tu cuenta por lo que no pagaste (una compensación) porque el plan termina o dejas el trabajo, tienes hasta la fecha de vencimiento de tu declaración, con prórrogas, para pasar esa cantidad a otro plan o a una IRA.

   Fuentes 5 · Retirement plans FAQs regarding loans, Q5: 'A loan that is in default is generally treated as a taxable distribution from the plan of the entire outstanding balance of the loan (a “deemed distribution”)'; Q7: 'if the plan loan offset is due to plan termination or severance from employment'; 'you have until the due date, including extensions, for filing the Federal income tax return' · Comprobado el 31 de octubre de 2026

10. Según el IRS, un plan puede permitir retiros por dificultad, pero no está obligado; el retiro debe ser por una necesidad inmediata y fuerte y limitarse a lo necesario; los costos directamente relacionados con la compra de tu vivienda principal, sin contar los pagos de la hipoteca, cuentan como esa necesidad; los retiros por dificultad pagan impuesto sobre la renta (salvo los aportes Roth) y pueden pagar el 10% adicional; y no puedes devolverlos al plan ni pasarlos a otro plan o a una IRA.

    Fuentes 6 · Retirement topics - Hardship distributions: 'Although not required, a retirement plan may allow participants to receive hardship distributions'; 'Due to an immediate and heavy financial need. Limited to the amount necessary'; 'Costs directly related to the purchase of an employee’s principal residence (excluding mortgage payments)'; 'Hardship distributions are subject to income taxes (unless they consist of Roth contributions). They may also be subject to a 10% additional tax'; 'can't: repay it to the plan, or roll it over to another plan or an IRA' · Comprobado el 31 de octubre de 2026

11. Según Fannie Mae, el dinero con derechos adquiridos de una IRA o un 401(k) es una fuente aceptable para el pago inicial, los costos de cierre y las reservas; el prestamista verifica que la cuenta es tuya, que tienes derechos adquiridos y que permite retiros sin importar si sigues en el empleo; y si usas la cuenta solo como reservas, no exige que saques el dinero.

    Fuentes 7 · Selling Guide B3-4.3-03, Retirement Accounts (06/30/2015): 'Vested funds from individual retirement accounts (IRA/SEP/Keogh accounts) and tax-favored retirement savings accounts (401(k) accounts) are acceptable sources of funds for the down payment, closing costs, and reserves'; 'confirm that the account is vested and allows withdrawals regardless of current employment status'; 'Fannie Mae does not require the funds to be withdrawn' · Comprobado el 31 de octubre de 2026

12. Según Fannie Mae, si usas tu 401(k) o tu IRA como garantía de un préstamo, el prestamista no tiene que contar ese pago en tus deudas mensuales si obtiene copia del documento del préstamo que muestra la cuenta como garantía; pero si usas la misma cuenta para tus reservas, el prestamista resta del saldo lo que te prestaron y los cargos.

    Fuentes 8 · Selling Guide B3-6-05, Monthly Debt Obligations, 'Loans Secured by Financial Assets': '401(k) accounts, individual retirement accounts'; 'The lender is not required to include this contingent liability as part of the borrower’s recurring monthly debt obligations provided the lender obtains a copy of the applicable loan instrument'; 'the lender must reduce the value of the asset (the account balance, in most cases) by the proceeds from the secured loan and any related fees' · Comprobado el 31 de octubre de 2026

13. Según el Manual 4000.1 de HUD, en un préstamo FHA el prestamista puede contar hasta el 60% del valor de tus cuentas de retiro, menos los préstamos que tengas contra ellas, salvo que muestres con pruebas claras que puedes sacar más después de impuestos y multas; y pide tu estado de cuenta mensual o trimestral más reciente y las condiciones de retiro y de préstamo.

    Fuentes 9 · Handbook 4000.1 (última revisión 12 de agosto de 2026), II.A.4, '(C) Retirement Accounts (TOTAL)', p. 257: 'The Mortgagee may include up to 60 percent of the value of assets, less any existing loans'; 'unless the Borrower provides conclusive evidence that a higher percentage may be withdrawn after subtracting any federal income tax and withdrawal penalties'; 'the most recent monthly or quarterly statement' · Comprobado el 31 de octubre de 2026

14. Según el IRS, los programas VITA y TCE ofrecen preparación básica de declaraciones de impuestos gratis a personas que califican.

    Fuentes 10 · Free tax return preparation for qualifying taxpayers: 'offer free basic tax return preparation to qualified individuals' · Comprobado el 31 de octubre de 2026

15. Según la CFPB, las agencias de consejería de su buscador están aprobadas por HUD, dan consejos independientes, a menudo a bajo costo o gratis, sobre comprar casa, rentar, atrasos, indulgencias, ejecuciones y crédito; se buscan por código postal; y no todas ofrecen todos los servicios.

    Fuentes 11 · Find a Housing Counselor: 'approved by the U.S. Department of Housing and Urban Development (HUD)'; 'offer independent advice, often at little or no cost to you'; 'buying a home, renting, defaults, forbearances, foreclosures, and credit issues'; 'Search by ZIP code'; 'Not every housing counselor offers all services' · Comprobado el 31 de octubre de 2026