Qué verificamos en «EITC y crédito por hijos en familias de estatus mixto»

Afirmaciones y dónde las comprobamos

Las afirmaciones con reglas, cifras o fechas, con el lugar exacto de la fuente y la fecha en que las comprobamos.

1. Según el IRS, para calificar para el EITC debes tener ingreso del trabajo, tener ingreso de inversiones por debajo del límite, tener un número de Seguro Social válido a más tardar en la fecha límite de tu declaración (incluidas las prórrogas), ser ciudadano de Estados Unidos o extranjero residente todo el año, no presentar el formulario 2555 de ingresos ganados en el extranjero y cumplir ciertas reglas si estás separado de tu cónyuge y no declaran juntos; y si no estás seguro de calificar, el IRS ofrece su Asistente del EITC.

   Fuentes 1 · Who qualifies for the Earned Income Tax Credit (EITC) (revisada el 1 de octubre de 2026), 'Basic qualifying rules': 'Have earned income'; 'Have investment income below the limit'; 'Have a valid Social Security number by the due date of your return (including extensions)'; 'Be a U.S. citizen or a resident alien all year'; 'Not file Form 2555, Foreign Earned Income'; 'Meet certain rules if you are separated from your spouse and not filing a joint tax return'; 'If you're unsure if you qualify for the EITC, use our EITC Assistant' · Comprobado el 31 de octubre de 2026

2. Según el IRS, para el EITC tú, tu cónyuge si declaran juntos y el hijo que reclamas deben tener un número de Seguro Social válido emitido a más tardar en la fecha límite de la declaración (incluidas las prórrogas); un número no es válido para el EITC si se emitió después de esa fecha, o si se emitió solo para pedir o recibir un beneficio pagado con fondos federales (como Medicaid) y no te autoriza a trabajar; y si una tarjeta dice 'Not valid for employment' y la persona se volvió ciudadana o residente permanente, hay que pedir al Seguro Social una tarjeta sin esa leyenda.

   Fuentes 1 · Who qualifies for the Earned Income Tax Credit (EITC), 'Valid Social Security number': 'you, your spouse if filing jointly, and the child claimed must have a valid Social Security number (SSN) issued on or before the due date of the tax return (including extensions)'; 'It was issued after the due date of your return (including extensions)'; 'It was issued solely to apply for or receive a federally funded benefit (such as Medicaid) and does not authorize you to work'; 'has a Social Security card with “Not valid for employment” printed on it and the immigration status has changed to a U.S. citizen or permanent resident, ask the Social Security Administration for a Social Security card without the legend' · Comprobado el 31 de octubre de 2026

3. Según la Publicación 596 del IRS, para el EIC tú (y tu cónyuge si presentan una declaración conjunta) deben tener un número de Seguro Social válido emitido por la Administración del Seguro Social a más tardar en la fecha límite de la declaración; no puedes recibir el EIC si en lugar de un número de Seguro Social tú (o tu cónyuge en una declaración conjunta) tienen un ITIN; y si no tienes un número válido para esa fecha, no puedes reclamar el EIC ni en la declaración original ni en una enmendada.

   Fuentes 2 · Publication 596, Earned Income Credit (EIC) (para declaraciones del año fiscal 2025), 'Rule 2—You Must Have a Valid Social Security Number (SSN)': 'To claim the EIC, you (and your spouse if filing a joint return) must have a valid SSN issued by the Social Security Administration (SSA) by the due date'; 'You can’t get the EIC if, instead of an SSN, you (or your spouse if filing a joint return) have an individual taxpayer identification number (ITIN)'; 'ITINs are issued by the IRS to noncitizens who can’t get an SSN'; 'You can’t claim the EIC on either your original or an amended' · Comprobado el 31 de octubre de 2026

4. Según la Publicación 596 del IRS, tu hijo que califica debe tener un número de Seguro Social válido emitido a más tardar en la fecha límite de la declaración para que reclames un EIC más alto por ese hijo; si tienes un hijo que cumple las condiciones para ser tu hijo que califica pero no tiene número válido, puedes reclamar el EIC para quien no tiene hijo que califica (self-only EIC) si cumples las demás reglas; si tienes varios hijos y solo uno tiene número válido, solo puedes usar a ese hijo para un EIC más alto; y debes adjuntar el anexo EIC aunque tu hijo no tenga número válido.

   Fuentes 2 · Publication 596, 'Rule 2' y capítulo 2: 'Your qualifying child must have a valid SSN issued on or before the due date of your return (including extensions) for you to claim a higher EIC amount based on that child'; 'but that child doesn’t have a valid SSN'; 'you may be eligible to claim a self-only EIC if you are otherwise eligible'; 'If you have more than one qualifying child and only one has a valid SSN, you can use only that child to claim a higher EIC amount'; 'Complete and attach Schedule EIC whether or not your qualifying child (or children) has a valid SSN' · Comprobado el 31 de octubre de 2026

5. Según la Publicación 596 del IRS, si falta en tu declaración el número de Seguro Social tuyo o de tu cónyuge porque no tenían un número válido a más tardar en la fecha límite, y después lo obtienen, no puedes presentar una declaración enmendada para reclamar el EIC; pero si tenían un número que no era válido para el EIC y para la fecha límite ya podían recibir una tarjeta sin la leyenda 'Not valid for employment', pueden reclamar el EIC en la declaración original o en una enmendada aunque la tarjeta no se haya cambiado a tiempo; y una tarjeta que dice 'Valid for work only with DHS authorization' es válida solo si esa autorización sigue vigente.

   Fuentes 2 · Publication 596, 'Rule 2': 'and you later get a valid SSN, you can’t file an amended return to claim the EIC'; 'became eligible for a social security card without “Not valid for employment” printed on it, you may claim the EIC on an original or amended'; 'even if the social security card wasn’t updated by the due date'; 'If your social security card reads “Valid for work only with INS authorization” or “Valid for work only with DHS authorization,” you have a valid SSN, but only if that authorization is still valid' · Comprobado el 31 de octubre de 2026

6. Según el IRS, puedes reclamar el EITC sin un hijo que califica si cumples las reglas básicas y además viviste en Estados Unidos más de la mitad del año fiscal (los 50 estados, el Distrito de Columbia y las bases militares; no los territorios como Guam, las Islas Vírgenes o Puerto Rico), nadie puede reclamarte como hijo que califica o dependiente, y tienes al menos 25 años pero menos de 65 al final del año (en una declaración conjunta, basta con que uno de los dos cumpla la edad).

   Fuentes 1 · Who qualifies for the Earned Income Tax Credit (EITC), 'Claim the EITC without a qualifying child': 'Lived in the United States for more than half the tax year'; 'The United States includes the 50 states, the District of Columbia and U.S. military bases'; 'It does not include U.S. territories such as Guam, the Virgin Islands or Puerto Rico'; 'Cannot be claimed as a qualifying child of another taxpayer or dependent of another person'; 'You must be at least age 25 but under age 65 at the end of the year'; 'If married and filing a joint return, at least one spouse must meet the age rule' · Comprobado el 31 de octubre de 2026

7. Según el IRS, si estás casado y no presentas una declaración conjunta, puedes reclamar el EITC si tuviste un hijo que califica que vivió contigo más de la mitad del año y, además, viviste aparte de tu cónyuge los últimos 6 meses del año, o estabas legalmente separado según la ley de tu estado por un acuerdo de separación escrito o un decreto de manutención separada y no vivías en el mismo hogar que tu cónyuge al final del año.

   Fuentes 1 · Who qualifies for the Earned Income Tax Credit (EITC), 'Married filing separate': 'had a qualifying child who lived with you for more than half of the tax year and either of the following apply'; 'You lived apart from your spouse for the last 6 months of tax year'; 'You were legally separated according to your state law under a written separation agreement, or a decree of separate maintenance and you didn't live in the same household as your spouse at the end of the tax year' · Comprobado el 31 de octubre de 2026

8. Según el IRS, para el EITC debes ser ciudadano de Estados Unidos o extranjero residente todo el año; si fuiste extranjero no residente durante parte del año, solo puedes reclamarlo si declaras como casado en declaración conjunta, tu cónyuge es ciudadano o extranjero residente y eliges que te traten como residente.

   Fuentes 1 · Who qualifies for the Earned Income Tax Credit (EITC), 'U.S. citizen or resident alien': 'To claim the EITC, you must be a U.S. citizen or resident alien all year'; 'you can only claim the EITC if your filing status is married filing jointly and your spouse is a U.S. citizen or resident alien, and you choose to be treated as a U.S. resident' · Comprobado el 31 de octubre de 2026

9. Por la ley (26 U.S.C. §32(c)(1)(E) y (m)), no se da el crédito por ingreso del trabajo si la declaración no incluye el número de identificación del contribuyente y, si está casado, el de su cónyuge; y para esa regla, ese número es un número de Seguro Social emitido por la Administración del Seguro Social a más tardar en la fecha límite de la declaración, sin contar los números emitidos solo para fines que no son de trabajo (cláusula (II) de la sección 205(c)(2)(B)(i) de la Ley del Seguro Social).

   Fuentes 3 · 26 U.S.C. §32(c)(1)(E), 'Identification number requirement': 'No credit shall be allowed under this section to an eligible individual who does not include on the return of tax for the taxable year'; 'such individual’s taxpayer identification number'; 'if the individual is married, the taxpayer identification number of such individual’s spouse'; §32(m), 'Identification numbers': 'a taxpayer identification number means a social security number issued to an individual by the Social Security Administration (other than a social security number issued pursuant to clause (II)'; 'on or before the due date for filing the return for the taxable year' · Comprobado el 31 de octubre de 2026

10. Según el IRS, el crédito tributario por hijos (CTC) es un crédito no reembolsable que reduce los impuestos que debes si tienes un hijo que califica; el crédito tributario adicional por hijos (ACTC) es la parte reembolsable del CTC, que permite a ciertas personas recibir un reembolso cuando el crédito es mayor que lo que deben; y el crédito por otros dependientes (ODC) es un crédito no reembolsable para quienes tienen dependientes que no califican para el CTC o el ACTC.

    Fuentes 4 · Child Tax Credit (revisada el 29 de octubre de 2026): 'The Child Tax Credit (CTC) is a non-refundable credit that allows people with a qualifying child to reduce their tax liability'; 'The Additional Child Tax Credit (ACTC) is a refundable part of the CTC'; 'to receive a refund if the CTC is more than their tax liability'; 'Credit for Other Dependents (ODC) is a non-refundable credit for taxpayers with dependents who are not eligible for the CTC/ACTC' · Comprobado el 31 de octubre de 2026

11. Según el IRS, para el crédito tributario por hijos tú (o tu cónyuge, si declaran juntos) y cada hijo que califica deben tener un número de Seguro Social válido para trabajar en Estados Unidos y emitido antes de la fecha límite de la declaración (incluidas las prórrogas); y, en general, el hijo debe tener menos de 17 años al final del año, ser tu hijo, hijastro, hijo de crianza elegible, hermano o un descendiente de ellos (como un nieto, sobrino o sobrina), no pagar más de la mitad de su propio sostén, haber vivido contigo más de la mitad del año, ser reclamado como tu dependiente, no presentar una declaración conjunta (salvo solo para pedir un reembolso) y ser ciudadano, nacional o extranjero residente de Estados Unidos.

    Fuentes 4 · Child Tax Credit, 'Who qualifies for the Child Tax Credit/Additional Child Tax Credit': 'you (or your spouse, if married filing jointly,) and each qualifying child must have a Social Security number that is valid for employment in the United States and issued before the due date of the tax return (including extensions)'; 'Be under 17 at the end of the tax year'; 'Be your son, daughter, stepchild, eligible foster child, brother, sister'; 'Not provide more than half of his or her own support'; 'Have lived with you for more than half the tax year'; 'Be claimed as a dependent on your return'; 'Not file a joint return for the year'; 'Be a U.S. citizen, U.S. National or a U.S. resident alien' · Comprobado el 31 de octubre de 2026

12. Según la página del IRS, para el año fiscal que indica, el crédito tributario por hijos vale hasta $2,200 por hijo que califica; si debes pocos o ningún impuesto federal, el crédito adicional (ACTC) puede darte hasta $1,700 por hijo según tu ingreso, y necesitas un ingreso del trabajo de al menos $2,500; y recibes el crédito completo si tu ingreso no pasa de $200,000 ($400,000 en una declaración conjunta).

    Fuentes 4 · Child Tax Credit ('to be a qualifying child for the 2025 tax year'): 'The Child Tax Credit is worth up to $2,200 per qualifying child'; 'you may qualify for the Additional Child Tax Credit, up to $1,700 per qualifying child depending on your income'; 'You must have earned income of at least $2,500 to be eligible for the ACTC'; 'your annual income is not more than $200,000 ($400,000 if filing a joint return)' · Comprobado el 31 de octubre de 2026

13. Según las instrucciones del anexo 8812 del IRS, si ni tú ni tu cónyuge (si declaran juntos) tienen un número de Seguro Social válido, no puedes reclamar el CTC ni el ACTC en la declaración original ni en una enmendada; en una declaración conjunta basta con que uno de los cónyuges tenga un número de Seguro Social válido, y el otro debe tener un número de Seguro Social o un ITIN emitido a más tardar en la fecha límite; y para estos créditos un número válido es uno válido para trabajar y emitido por la Administración del Seguro Social antes de la fecha límite (incluidas las prórrogas).

    Fuentes 5 · Instructions for Schedule 8812 (Form 1040) (2025), 'SSN Required Before the Due Date of Your Return To Claim the CTC and ACTC': 'If you, and your spouse if filing jointly, do not have a valid SSN, you can’t claim the CTC or ACTC on either your original or an amended'; 'If you are filing a joint return, only one spouse is required to have a valid SSN to be eligible for the CTC or ACTC'; 'The other spouse must have either an SSN or ITIN, and it must have been issued on or before the due date of the return'; 'a valid SSN is one that is valid for employment and that is issued by the Social Security Administration before the due date' · Comprobado el 31 de octubre de 2026

14. Según las instrucciones del anexo 8812 del IRS, si tu hijo que califica no tiene un número de Seguro Social válido, no puedes usarlo para el CTC ni el ACTC en la declaración original ni en una enmendada; pero si tiene otro tipo de número de identificación de impuestos emitido a más tardar en la fecha límite, quizá puedas reclamar por él el crédito por otros dependientes (ODC).

    Fuentes 5 · Instructions for Schedule 8812 (Form 1040), 'Qualifying child required to have an SSN': 'If you have a qualifying child who does not have a valid SSN, you can’t use the child to claim the CTC or ACTC on either your original or an amended'; 'but has another type of taxpayer identification number issued on or before the due date'; 'you may be able to claim the ODC for that child' · Comprobado el 31 de octubre de 2026

15. Según las instrucciones del anexo 8812 del IRS, el crédito por otros dependientes es para quien tiene un dependiente que cumple estas condiciones: lo reclamas como dependiente, no puedes usarlo para el CTC o el ACTC, es ciudadano, nacional o extranjero residente de Estados Unidos, y tiene un número de Seguro Social, un ITIN o un ATIN emitido a más tardar en la fecha límite; tú (o tu cónyuge si declaran juntos) deben tener un número de Seguro Social o un ITIN emitido a más tardar en esa fecha; si pides el ITIN o el ATIN a más tardar en la fecha límite y el IRS lo emite, se considera emitido a tiempo; y, como ejemplo, el hijo de un hermano tuyo que vive en México y no es ciudadano, nacional ni extranjero residente de Estados Unidos no da derecho al ODC.

    Fuentes 5 · Instructions for Schedule 8812 (Form 1040), 'TIN Required by Due Date of Your Return To Claim the ODC' y 'Credit for Other Dependents (ODC)': 'If you, or your spouse if filing jointly, do not have an SSN or ITIN issued on or before the due date'; 'the IRS will consider your ITIN as issued on or before the due date of your return'; 'The person is claimed as a dependent on your return'; 'The person can’t be used by you to claim the CTC or ACTC'; 'The person was a U.S. citizen, U.S. national, or U.S. resident alien'; 'The person has an SSN, ITIN, or ATIN issued on or before the due date'; 'Your sibling’s 10-year-old child lives in Mexico and qualifies as your dependent'; 'You can’t use the child to claim the ODC' · Comprobado el 31 de octubre de 2026

16. Según el IRS, el crédito por otros dependientes vale como máximo $500 por cada dependiente, y empieza a bajar si tu ingreso bruto ajustado pasa de $200,000 ($400,000 en una declaración conjunta); y se reclama anotando a tus hijos y otros dependientes en el formulario 1040 y adjuntando el anexo 8812.

    Fuentes 4 · Child Tax Credit, 'Who qualifies for the Credit for Other Dependents' y 'How to determine eligibility and claim the credits': 'The maximum credit amount is $500 for each dependent and begins to decrease in value if your adjusted gross income exceeds $200,000 ($400,000 for married filing jointly)'; 'claim the CTC/ACTC or ODC by entering your children and other dependents on Form 1040'; 'attaching a completed Schedule 8812' · Comprobado el 31 de octubre de 2026

17. Por la ley (26 U.S.C. §24(h)(7)), no se da el crédito tributario por hijos por un hijo que califica si la declaración no incluye el número de Seguro Social del contribuyente (o, en una declaración conjunta, el de al menos uno de los cónyuges) y el número de Seguro Social del hijo; el número cuenta solo si se emitió a un ciudadano o con autorización para trabajar, y antes de la fecha límite de la declaración; y por §24(h)(4)(C), un hijo que califica por el que no se da el crédito a causa de esa regla se trata como un dependiente para el crédito de $500.

    Fuentes 6 · 26 U.S.C. §24(h)(7), 'Social security number required': 'No credit shall be allowed under this section to a taxpayer with respect to any qualifying child unless the taxpayer includes on the return'; 'the taxpayer’s social security number (or, in the case of a joint return, the social security number of at least 1 spouse)'; 'the social security number of such qualifying child'; 'to a citizen of the United States or pursuant to subclause (I)'; 'before the due date for such return'; §24(h)(4)(A) y (C): 'shall be increased by $500 for each dependent'; 'In the case of any qualifying child with respect to whom a credit is not allowed under this section by reason of paragraph (7), such child shall be treated as a dependent to whom subparagraph (A) applies' · Comprobado el 31 de octubre de 2026

18. Según las instrucciones del anexo 8812 del IRS, si reclamas por error el CTC, el ACTC o el ODC y se determina que fue por descuido grave o intencional de las reglas, no podrás reclamar ninguno de esos créditos por 2 años aunque califiques; si fue por fraude, por 10 años; y quizá también tengas que pagar multas.

    Fuentes 5 · Instructions for Schedule 8812 (Form 1040), 'Improper Claims': 'due to reckless or intentional disregard of the CTC, ACTC, or ODC rules, you will not be allowed to claim any of these credits for 2 years'; 'If it is determined that your error was due to fraud, you will not be allowed to claim any of these credits for 10 years'; 'You may also have to pay penalties' · Comprobado el 31 de octubre de 2026

19. Según las instrucciones del anexo 8812 del IRS, el reembolso que recibes por el ACTC no se puede contar como ingreso para decidir si tú u otra persona califican para beneficios o asistencia, o cuánto reciben, en ningún programa federal ni en programas estatales o locales pagados en todo o en parte con fondos federales, como TANF, Medicaid, SSI y SNAP (antes cupones de alimentos); y no se puede contar como un recurso durante al menos 12 meses después de recibirlo.

    Fuentes 5 · Instructions for Schedule 8812 (Form 1040), 'Effect of Credit on Welfare Benefits': 'Any refund you receive as a result of taking the ACTC can’t be counted as income when determining if you or anyone else is eligible for benefits or assistance'; 'under any federal program or under any state or local program financed in whole or in part with federal funds'; 'Temporary Assistance for Needy Families (TANF), Medicaid, Supplemental Security Income (SSI), and Supplemental Nutrition Assistance Program'; 'the refund can’t be counted as a resource for at least 12 months after you receive it' · Comprobado el 31 de octubre de 2026

20. Según el IRS, el ITIN no te califica para el Crédito por Ingreso del Trabajo; entre los beneficios permitidos a quien pide un ITIN están presentar una declaración conjunta con un cónyuge ciudadano o extranjero residente, el crédito por cuidado de hijos y dependientes y el crédito por otros dependientes de $500 para dependientes que no califican para el crédito por hijos; para reclamar el ODC con una solicitud de ITIN, el dependiente debe ser extranjero residente o nacional de Estados Unidos, y la declaración debe tener marcada la casilla 'Credit for other dependents' junto a su nombre e incluir el anexo 8812; y si usas un programa de impuestos, revisa que esa casilla esté marcada, porque quizá no se marque sola cuando no hay número.

    Fuentes 7 · Individual taxpayer identification number (ITIN) (revisada el 28 de octubre de 2026), 'What an ITIN is used for' y 'Allowable tax benefits': 'Qualify you for Social Security benefits or the Earned Income Tax Credit'; 'you can file a joint tax return with a spouse who’s a U.S. citizen or resident alien'; 'Child and dependent care credit'; 'This $500 non-refundable credit is available to taxpayers with dependents who aren’t eligible for the child tax credit'; 'Dependent ITIN applicants must be a resident alien or a U.S. national'; 'Have the "Credit for other dependents" box checked next to the dependent's name'; 'The software may not automatically check it when no taxpayer identification number is listed on the return' · Comprobado el 31 de octubre de 2026

21. Según el IRS, si reclamaste el EITC o el ACTC, el IRS no puede emitir esos reembolsos antes de mediados de febrero, y esto aplica al reembolso completo, no solo a la parte de esos créditos; puedes ver tu fecha en '¿Dónde está mi reembolso?' a mediados o finales de febrero; y para saber si calificas para el CTC, el ACTC o el ODC, el IRS ofrece su Asistente Tributario Interactivo.

    Fuentes 4 · Child Tax Credit: 'If you claimed the Earned Income Tax Credit (EITC) or the Additional Child Tax Credit (ACTC), the IRS cannot issue these refunds before mid-February'; 'This applies to the entire refund, even the portion not associated with these credits'; 'Check Where’s My Refund in mid-to late February for your personalized refund date'; 'Use the Interactive Tax Assistant to see if you’re eligible to claim the CTC, ACTC or ODC' · Comprobado el 31 de octubre de 2026

22. Según el IRS, los programas VITA y TCE preparan declaraciones básicas gratis a quienes califican, el programa VITA se enfoca en general en quienes cumplen las guías de ingreso del EITC, y los sitios se buscan con el localizador del IRS o al 800-906-9887.

    Fuentes 8 · Free tax return preparation for qualifying taxpayers (revisada el 19 de octubre de 2026): 'offer free basic tax return preparation to qualified individuals'; 'generally focuses on serving taxpayers who meet the Earned Income Tax Credit (EITC) income guidelines'; 'use the VITA Locator Tool or call 800-906-9887' · Comprobado el 31 de octubre de 2026